論信用風險度量與我國商業銀行信用風險管理
經濟研究
作者：薑維慶
【摘要】在我國商業銀行發展良好的情況下，依舊不可避免的受到信用風險的威脅。對於此種情況，商業銀行應當做好信用風險度量，科學合理的規劃落實信用風險管理，有效的控製信用風險。基於此點，本文將從概述商業銀行信用風險展開，深入探討信用風險度量與我國商業銀行信用風險管理，希望有利於降低商業銀行信用風險。
【關鍵詞】信用風險 度量 商業銀行 風險管理
信用風險是現代商業銀行麵臨的最重要的風險，也是導致銀行破產的最常見的原因之一。在目前國內外複雜的經濟環境下，商業銀行需要承擔的信用風險較大，如若不做好信用風險管理，容易給銀行的正常經營帶來很大影響。因此，基於信用風險度量，合理優化信用風險管理，切實有效的控製信用風險，降低商業銀行不良事故發生的可能性，才能使商業銀行逐漸向國際化邁進。所以，我國商業銀行做好信用風險管理至關重要。
一、商業銀行信用風險概述
（一）商業銀行信用風險
所謂信用風險是指交易對象不能或不願按時、足額償還其所欠債務，給授信方帶來的潛在損失。這裏指的授信方可以是貸款銀行也可以是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。隨著商業銀行的發展與演變，信用風險類型不斷增多，也就加劇了商業銀行風險程度，如若控製不當，很可能給商業銀行帶來致命性的影響。因此，加強信用風險控製就成商業銀行發展過程中需要重點處理的工作內容之一。那麼，商業銀行信用風險是如何形成的呢？答案有以下幾點。
其一，宏觀經濟環境的影響。在市場經濟環境下，國家為了避免市場經濟存在盲目性和滯後性，適當的頒布一些宏觀經濟政策，對我國經濟發展予以調整、規劃、引導。而這一行為將直接影響相關產業的經濟狀況和發展前景，商業銀行也因此會受到不同程度的影響，使信用風險加劇。
其二，商業銀行自身管理水平的影響。商業銀行在經營管理的過程中存在很多不確定因素，如按什麼期限、提供多少貸款等。而這些不確定因素還會隨著銀行業務量的增加而增大。如若商業銀行沒有做好自身管理工作，很容易加大銀行風險，不利於銀行良好發展。
（二）我國商業銀行信用風險現狀
在我國市場經濟環境越來越複雜的情況下，我國商業銀行所麵臨的信用風險主要表現為：其一，宏觀經濟因素不確定會加劇信用風險。在政府宏觀經濟政策的作用下，市場經濟將會出現波動，而這些波動將直接作用在商業銀行經營業務上，促使商業銀行遭受信用風險的影響。其二，戰略轉型中的新變化會使銀行的信用風險增加。在戰略轉型中，信用活動的全方位推出，使得銀行客戶結構在發生變化，相應的信用風險也將複雜化。銀行依舊采用現有的管理手段來加以處理，難以有效控製信用風險，這會使銀行信用風險增加。另外，在戰略轉型中，很多銀行還沒有突破創新經營模式，依舊利用傳統經營模式來應對變化著的客戶結構，必然會使商業銀行經營存在很多漏洞和缺陷，這些均可能使商業銀行的信用風險增加。
（三）商業銀行信用風險度量與管理
信用風險管理其實是風險管理的一個分支，是通過對信用風險的識別和度量，控製和管理、分散和轉移，減少或避免經濟損失，保證經營安全。而信用風險度量則是商業銀行應用一定的技術對可能引起貸款風險的因素進行定量計算，目的在於說明借款人預期違約概率和損失幅度。信用風險度量，是對銀行單筆貸款信用風險、對銀行信貸組合信用風險、銀行經濟資本、經風險調整的資產收益率進行度量，將這些度量結果交給信用風險管理負責人，由其依據銀行信用風險度量來科學、合理、有效的規劃信用風險的定價管理、組合優化管理、資本管理、分散和轉移管理，盡可能的減少或避免經濟損失，為銀行良好發展創造條件。