本章基本內容框架
本章重點內容概述
一、學習目標
通過本章的學習，理財規劃師要學會收集客戶退休養老方麵的信息；通過對我國基本養老保險製度、企業年金製度和常見商業保險產品的了解，理財規劃師要能夠為客戶提供谘詢服務。
二、知識要求
（一）收集客戶信息
1.退休養老規劃的概念
退休養老規劃就是為了保證客戶在將來有一個自立、尊嚴、高品質的退休生活，而從現在開始積極實施的理財方案。合理而有效的退休養老規劃不但可以滿足退休後漫長生活的支出需要，保證自己的生活品質，抵禦通貨膨脹的影響，而且可以顯著地提高個人的淨財富。
2.退休養老規劃的必要性
現實生活中，有大量的因素會對個人的退休生活帶來影響，從而構成了對退休養老規劃的需求。這些因素包括：
（1）家庭結構。
（2）預期壽命。
（3）退休年齡。
（4）其他不確定因素。
工作要求。
工作準備：
具體內容同第一章第一節工作要求之工作準備部分。
工作程序：
第一步：了解客戶的退休養老需求。退休養老的需求決定退休養老規劃方案的設計。
第二步：對信息進行分類。理財規劃師應當引導客戶提出退休養老需求，然後根據客戶提出的需求明確擬了解的信息類型和內容，在此基礎上，理財規劃師可以根據擬獲取的信息類型和內容，有針對性地設定取得這些信息的具體方式。
第三步：對客戶個人信息的收集與整理。理財規劃師收集客戶個人信息，主要是運用調查表。通過客戶填寫的調查表，理財規劃師可以了解客戶的基本情況和相關財務數據，為進一步的分析做好準備。客戶的基本情況和相關財務數據不僅包括一些可以用數據進行表示的信息，如資產負債狀況和現金流量狀況，也包括一些帶有較大的主觀性且很難用數字或其他有形標準表示的信息，如客戶的風險偏好和客戶的性格特征等信息。除此之外，還要了解客戶目前的年齡，婚姻狀況，職業情況，贍養老人的情況和撫養子女的情況，以及客戶的身體狀況及家庭疾病史。進一步地，還要了解客戶參加的基本養老保險、企業年金和商業性養老保險的情況。
（二）提供谘詢服務
1.我國的養老理念及退休養老規劃的必要性
①預期壽命的延長。
②提前退休。
③社會保障與養老金資金緊張。
④“養兒防老”理念的不可行性。
⑤其他不確定因素。
2.社會養老保險的基本知識
（1）社會養老保險概述
①社會保障的曆史與現實。
1601年彙集成文的《伊麗莎白濟貧法》是現代社會保障製度的直接淵源，英國也由此成為世界上最早實行現代社會保障製度的國家。20世紀末，德國政府率先在更高的層次上推行社會保障製度，現代社會保障製度隨後在世界範圍內推廣。
20世紀80年代以來，歐美國家開始對社會保障製度進行改革。
②社會養老保險的含義。
所謂養老保險是國家和社會根據一定的法律和法規，為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位後的基本生活而建立的一種社會保險製度。
一般具有以下幾個特點：
A。由國家立法，強製實行；
B。養老保險費用來源，一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔，社會互濟；
C。養老保險具有社會性，實行現代化、專業化、社會化的統一規劃和管理。
③養老保險的基本原則。
各國養老保險所遵循的原則大體是一致的，主要有：保障基本生活、公平與效率相結合、權利與義務相對應、管理服務社會化和分享社會經濟發展成果。
④養老保險模式。
（2）我國的基本養老保險製度
我國目前的社會養老保險（又稱基本養老保險）製度是根據國務院1997年頒布的《關於建立統一的企業職工基本養老保險製度的決定》建立起來的。
①我國基本養老保險製度的內容。
現行養老社會保險（又稱基本養老保險）製度是根據國務院1997年頒布的《關於建立統一的企業職工基本養老保險製度的決定》建立起來的。
A。覆蓋範圍：包括城鎮各類所有製企業，即城鎮的國有企業、集體企業、私營企業、股份製企業、外商投資企業的職工以及城鎮個體工商戶的幫工，都必須參加社會養老保險。城鎮個體工商戶本人、私營企業主、自由職業者也可以參加社會養老保險。
B。費用籌集：主要由企業和職工個人繳費負擔，財政負責彌補社會養老保險計劃的赤字。
C。運行模式：養老保險實行社會統籌與個人賬戶相結合的運行方式。
D。養老金待遇：個人繳費年限滿15年，在退休後可按月領取基本養老金（由基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分組成）；不滿15年的，退休後不能享受基礎養老金，其個人賬戶中的存儲額一次性地支付給本人。
新的養老保險製度實施前已經退休的職工，仍按國家原來的規定發放養老金，同時執行養老金的調整辦法。
在新的養老保險製度實施前參加工作、實施後退休而且個人繳費和視同繳費年限累計滿15年的退休人員，則要按照“新老辦法平穩銜接、待遇水平基本平衡”的原則，在發放基礎養老金和個人賬戶養老金的同時，還要發放一定的過渡性養老金。
E。養老保險基金管理：實行收支兩條線管理，即養老保險計劃的繳費收入要納入財政專戶存儲；支出要專款專用，並要經過嚴格的審批程序。
②我國基本養老保險製度的完善與發展。
國務院2005年12月發布《關於完善企業職工基本養老保險製度的決定》（以下簡稱《決定》），以進一步完善我國的基本養老保險製度。《決定》的主要任務有十項，重點有：
A。關於做實養老保險個人賬戶：
意義：一是有利於實現部分積累的製度模式；二是有利於應對人口老齡化的挑戰；三是有利於促進勞動力流動。
B。關於改革基本養老金計發辦法：
從2006年1月1日起，個人賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。
改革是采取“新人新製度、老人老辦法、中人逐步過渡”的方式來設計的。
C。關於統一城鎮個體工商戶和靈活就業人員參保繳費政策：
城鎮個體工商戶和靈活就業人員都要參加基本養老保險；繳費基數統一為當地上年度在崗職工平均工資，繳費比例為20%；城鎮個體工商戶和靈活就業人員退休後按企業職工基本養老金計發辦法計發待遇。城鎮個體工商戶和靈活就業人員退休後按企業職工基本養老金計發辦法計發待遇。這次對上述政策作出統一規定，主要是出於三方麵的考慮：
一是擴大養老保險覆蓋麵，維護城鎮個體工商戶和靈活就業人員的社會保險權益。
二是改變各地政策差異較大的現狀，統一規範基本保險製度。
三是國家出台優惠政策，為統一城鎮個體工商戶和靈活就業人員參保繳費辦法創造了條件。
D。關於建立基本養老金正常調整機製：
根據職工工資和物價變動等情況，國務院適時調整企業退休人員基本養老金水平，調整幅度為省、自治區、直轄市當地企業在崗職工平均工資年增長率的一定比例。
3.企業年金的基本知識
（1）企業年金概述
①企業年金製度（Supplementary Pension System）。
又稱企業退休年金製度、企業補充養老保險金製度和企業年金製度，它是企業在參加基本養老保險並按規定履行繳費義務的基礎上，自主實行的一種補充性養老保障製度。
大多數國家的養老保險體係由三個支柱，即基本養老保險、企業年金和個人儲蓄性養老保險組成。三者設立主體不同，基本養老保險由國家設立，企業年金是一種企業化行為，個人儲蓄性養老保險是個人行為。
②企業年金的特征。
A。非營利性；
B。企業行為；
C。政府鼓勵；
D。市場化運營。
③舉辦企業年金的意義。
A。減輕國家養老負擔壓力的需要；
B。增強企業凝聚力和競爭力的需要；
C。推動資本市場發育，促進經濟發展的需要；
D。促進我國各類金融機構從分業經營向混業經營過渡的需要。
④國外企業年金計劃的舉辦方式。
其中，養老信托基金的受托人（基金法人）與舉辦企業的雇主之間具有如下關係：
A。受托人的權利和責任完全由信托合同及規則所決定。根據這些合同和規則，舉辦企業的雇主指定受托人來保護受益人（職工）的利益，確保養老儲備基金安全。
B。受托人如果沒有舉辦企業雇主的指令或同意就沒有絕對的權利來改變規則。但是雇主也沒有權力單方麵地減少養老金計劃受保人的利益。
C。由於受信托合同和規則的限製，受保人（職工）必須向雇主而不是向受托人要求改善計劃或修改規則。
養老基金的投資方式：
第一種：如果養老保險基金的規模很小，受托人就可以將它轉給保險公司或商業銀行去進行投資。
第二種：如果養老保險基金的規模很大，則受托人就可能決定由自己進行投資管理。受托人理事會可以在基金會內部設立管理機構，也可以指定一個或幾個外部管理人來具體負責投資管理工作。若為後者，則一般需要有以下三個受托人：管理受托人、操作受托人和保管受托人（基金保管人）。
（2）我國的企業年金的發展曆史
我國的企業年金產生於20世紀90年代初，以2000年年底《關於完善城鎮社會保障體係的試點方案》（國發[2000]42號）的頒布和2006年9月14日《關於進一步加強社會保險基金管理監督工作的通知》（勞社部[2006]34號）的頒布為界，至今經曆了三個階段，即補充養老保險階段、企業年金探索階段和企業年金規範階段。
第一階段：補充養老保險階段。
補充養老保險階段是從1991年開始到2000年結束，這個階段企業年金被稱為企業補充養老保險。
補充養老保險有的是由地方社會保險經辦機構管理，有的是由行業經辦機構管理，具體來說，有以下幾個特點：
A。優惠政策沒有得到落實，又缺乏相應的稅收優惠政策激勵。
B。補充養老保險運營呈現顯著的非市場化特征。這一階段的補充養老保險基本上是由地方社會保險經辦機構和行業經辦機構管理。
第二階段：企業年金探索階段。
企業年金探索階段是從2000年年底開始到2006年9月14日結束。2000年年底，國務院在《關於完善城鎮社會保障體係的試點方案》（國發[2000]42號）中，將企業補充養老保險正式更名為“企業年金”，並指出：“有條件的企業可為職工建立企業年金，並實行市場化運營和管理。”
這一階段的製度特點主要表現在以下幾個方麵：
A。稅收優惠政策逐漸落實。
B。企業年金進入“雙軌製”管理階段。
第三階段：企業年金規範階段。
2006年9月14日勞動和社會保障部正式對外發布了《關於進一步加強社會保險基金管理監督工作的通知》（勞社部發[2006]34號），通知明確規定“社會保險經辦機構不再接收新的企業年金計劃，新建立的企業年金計劃要由具備企業年金基金管理資格的機構管理運營；勞社部令20號、23號頒布前建立的企業年金計劃，要在2007年年底之前移交給具備資格的機構管理運營”。
這一階段的製度特點如下：
A。稅收優惠政策待明確。
B。企業年金由“雙軌製”管理向市場化規範管理過渡。
從該階段企業年金運作的市場表現來看，隨著我國企業年金製度的逐步規範，企業年金市場開始呈現快速發展的勢頭。
從存量年金移交工作的進展來看，市場上700多億元的存量企業年金也將在2007年年底前實現移交，完成向市場化規範管理的過渡。
（3）我國目前企業年金的基本狀況
①我國企業年金計劃的特點。
A。企業年金所需費用由企業和職工個人共同繳納。企業繳費每年不超過本企業上年度職工工資總額的1/12，企業和職工個人繳費合計一般不超過本企業上年度職工工資總額的1/6.
B。企業年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理。一是我國的企業年金為確定繳費型；二是企業年金的領取年齡要參照國家統一規定的法定退休年齡。
C。建立企業年金的企業，應當確定企業年金受托人。不能采取“直接承付”或“對外投保”的方式。
D。受托人可以是企業成立的企業年金理事會，也可以是符合國家規定的法人受托機構。
②企業年金基金的管理模式。
A。受托人：受托人是指受托管理企業年金基金的企業年金理事會或符合國家規定的年金管理公司等法人受托機構。該理事會依法管理本企業的企業年金基金事務，不得從事任何形式的營業性活動。法人受托機構應具備一定的條件，如金融監管部門批準，在中國注冊；注冊資本不少於1億元，並且在任何時候都維持不少於1.5億元人民幣的淨資產；取得企業年金基金從業資格的專職人員達到規定人數；等等。
B。賬戶管理人：企業年金基金的賬戶管理人是指接受受托人的委托負責管理年金基金賬戶的專業機構。賬戶管理人應為在中國注冊而且注冊資本不少於5000萬元人民幣的獨立法人；同時，其取得企業年金基金從業資格的專職人員必須達到規定人數，並具有相應的企業年金基金賬戶信息管理係統。如果法人受托機構具備賬戶管理的資格，也可以兼任賬戶管理人。
C。基金托管人：基金托管人指受托人委托保管企業年金基金財產的商業銀行或專業機構。單個企業年金計劃托管人由一家商業銀行或專業機構擔任。托管人應為經國家金融監管部門批準在中國境內注冊的獨立法人，其淨資產不能少於50億元，而且要有安全高效的清算、交割係統，有完善的內部稽核監控製度和風險控製製度，其取得企業年金基金從業資格的專職人員也要達到規定人數。商業銀行擔任托管人應設有專門的基金托管部門。
D。投資管理人：投資管理人是指受托人委托投資管理企業年金基金財產的專業機構。投資管理人應當是經國家金融監管部門批準在中國境內注冊，具有受托投資管理、基金管理或資產管理資格的獨立法人，包括綜合類證券公司（注冊資本不少於10億元，而且在任何時候都維持不少於10億元人民幣的淨資產）、基金管理公司、信托投資公司、保險資產管理公司或其他專業投資機構（上述機構注冊資本不能少於1億元，並且在任何時候都維持不少於1億元人民幣的淨資產）。能夠擔任年金基金投資管理人的機構近三年不能有重大違法違規行為，而且其取得企業年金基金從業資格的專職人員達到規定人數。法人受托機構如果具備投資管理業務資格，也可以兼任投資管理人。
4.商業養老保險的基本知識
① 商業養老保險概述。
個人養老保險是個人自願地為實現老年收入保障提前進行的養老基金積累行為。通常有兩種積累方式，即銀行儲蓄和購買商業養老保險（主要是指年金保險），後一種方式更為普遍。
發展商業養老保險的意義在於：
A。發展商業養老保險有利於完善社會保障體係。商業保險作為國家社會保障體係的重要組成部分，在不同的社會保障層麵發揮著不同的功效。
基礎型社會保障層麵——參與社會保險日常管理，為社會保險提供技術和管理支持，實現社會保險資金保值增值，減輕政府財政壓力，提高保障機製運營效率；
成長型社會保障層麵——通過開展企業年金和團體福利計劃等業務，為企業提供獨立運作、專業化管理和適度保障的全程服務；
享受型社會保障層麵——發揮主導作用，提供更多的保障產品和更高的保障程度。
B。發展商業養老保險有利於促進我國經濟增長方式的轉變。
商業養老保險是一種市場化、社會化的養老風險管理機製，通過這種機製，能夠更有效地解決家庭養老風險，減少人們的不安全感，有效刺激家庭消費，促進經濟發展，從而實現經濟增長方式的轉變，實現消費和投資的平衡增長。
C。發展商業養老保險有利於優化我國金融市場結構。
商業養老保險的周期長、資金量大、來源穩定，是金融體係中重要的融資渠道，可以為國民經濟建設提供大量長期穩定的資金支持，同時，養老保險公司是資本市場重要的機構投資者。
②我國目前保險市場上主要的年金保險產品。
③如何選擇養老保險產品？
一般主要考慮兩個方麵的因素：價格因素和非價格因素。
目前我國保險監管機關對保險公司的產品實行條款備案製度，對許多險種實行價格限製，因此各保險公司的產品價格存在差異但是差別不大。
選擇產品的非價格因素成為選擇保險產品的關鍵。在選擇保險產品時，需要關注的非價格因素主要包括以下幾個方麵：
A。保險公司的償付能力。要選擇那些實力較為雄厚、經營相對穩健、管理較為規範的保險公司。因此，理財規劃師要時刻關注中國保監會對保險公司信息的披露，經常閱讀並收集有關保險公司償付能力方麵的時訊，以助於做出正確的判斷。
B。保險公司的服務質量。
C。保險公司的機構網絡。目前保險公司主要依靠自身進行客戶服務工作的情況下，一家公司機構網絡的多少一方麵反映出其業務規模和經營實力，同時也是其客戶服務能力大小的體現。
D。保險公司的民調評價。
E。保險公司的經營特長。
因此，我們在選擇購買養老保險時，與其說是在選擇保險產品，不如說是在選擇保險公司，選擇一家優良的保險公司是最為重要的。
5.退休養老的其他工具
（1）養老信托的基本知識
①養老信托的含義和基本結構。
養老信托是指由委托人與受托人簽訂信托契約，約定將信托資金一次交付於受托人，由受托人依照委托人之指示，挑選適當的金融產品為投資組合，於約定的信托期間內，由委托人指定的受益人，領取本金或孳息，信托期滿再由受托人將剩餘的信托財產交付受益人的一種信托行為。信托財產主要投向基金、存款、股票等金融工具。
養老信托是一個很簡單的自益信托。
②客戶為什麼需要養老信托。
A。客戶對於管理財產有“三不”。
“不能”
“不願”
“不擅長”
B。客戶有移轉資產的需求。
C。客戶有資產保全的需求。
（2）新型養老方式：“以房養老”
“以房養老”即住房反向抵押貸款，又叫“倒按揭”。住房反向抵押貸款（reverse mortgage）是指已經擁有房屋產權的老年人將房屋產權抵押給銀行、保險公司等金融機構，相應的金融機構對借款人的年齡、預計壽命、房屋的現值、未來的增值折損情況及借款人去世時房產的價值進行綜合評估後，按其房屋的評估價值減去預期折損和預支利息，並按人的平均壽命計算，將其房屋的價值化整為零，分攤到預期壽命年限中去，按月或年支付現金給借款人，一直延續到借款人去世。它使得投保人終身可以提前支用該房屋的銷售款。借款人在獲得現金的同時，將繼續獲得房屋的居住權並負責維護。
當借款人去世後，相應的金融機構獲得房屋的產權，進行銷售、出租或者拍賣，所得用來償還貸款本息，相應的金融機構同時享有房產的升值部分。即“抵押房產、領取年（月）金”。因其操作過程像是把抵押貸款業務反過來做，如同金融機構用分期付款的方式從借款人手中買房，所以在美國最先被稱為“反向抵押貸款”，也即“倒按揭”。
住房反向抵押貸款起源於荷蘭。
（三）工作要求
1.工作程序
在收集客戶信息的基礎上，理財規劃師應當根據客戶的狀況和需求，有選擇地向客戶介紹基本養老保險、企業年金和商業養老保險的基本知識，尤其是向客戶介紹並比較我國目前市場上的主要保險產品（人壽保險產品）。
2.注意事項
理財規劃師首先必須對提供谘詢服務所應當掌握的知識有一個比較全麵的了解。目前我國的社會保障製度和企業年金製度仍處在不斷的變革中，各種各樣的商業性養老保險產品層出不窮，理財規劃師隻有跟上製度變革和商業性養老保險產品的更新才能為客戶提供優質的退休養老規劃谘詢服務。
同步強化練習
一、單項選擇題
1.（）是整個個人財務規劃中不可缺少的部分，是為了退休後能夠享受自立、尊嚴、高品質的生活。
A。投資規劃
B。退休養老規劃
C。風險管理規劃
D。銀行儲蓄存款規劃
（一）根據材料回答2～10題
客戶李先生，目前就職於一家大型國企，但對養老保險知識知之甚少。隨著年齡的增長，李先生開始越來越多地考慮自己退休以後的生活，於是就相關知識向理財規劃師進行谘詢。
2.退休養老規劃中首先要考慮的問題是（）。
A。家庭結構
B。退休年齡
C。影響退休養老規劃其他因素
D。預期壽命
3.國家法定的企業職工退休年齡是男工人年滿（）周歲。
A。45
B。50
C。55
D。60
4.國家法定的企業職工退休年齡是女工人年滿（）周歲。
A。45
B。50
C。55
D。60
5.國家法定的女幹部退休年齡是年滿（）周歲。
A。45
B。50
C。55
D。60
6.現代社會保障製度的直接淵源的《伊麗莎白濟貧法》頒布時間是（）年。
A。1605
B。1602
C。1601
D。1600
7.世界上最早實行現代社會保障製度的國家是（）。
A。英國
B。德國
C。法國
D。美國
8.（）率先在更高的層次上推行社會保障製度，現代社會保障製度隨後在世界範圍內推廣。
A。英國
B。德國
C。法國
D。美國
9.20世紀80年代以來，歐美國家開始對社會保障製度進行大膽的改革嚐試，其中（）把第二層養老金實行民營化。
A。英國
B。德國
C。法國
D。美國
10.20世紀80年代以來，歐美國家開始對社會保障製度進行大膽的改革嚐試，其中提高了養老金給付年齡，更加鼓勵企業養老金的發展和擴大的國家是（）。
A。英國
B。德國
C。法國
D。美國
11.（）是社會保障製度的重要組成部分，是社會保險最重要的險種之一。
A。失業保險
B。醫療保險
C。社會養老保險
D。人壽保險
（二）請根據以下案例，回答12～23題
小王大學畢業，即將踏入工作崗位，但她對我國的養老保險製度一無所知，覺得自己還很年輕，剛參加工作，不知道是否也應該早日對以後的退休養老進行規劃，於是向理財規劃師就我們的養老保險製度進行了谘詢。
12.社會養老保險是在法定範圍內的老年人（）退出社會勞動生活後才自動發生作用的。
A。完全且基本
B。完全或基本
C。完全
D。基本
13.低收入人群基本養老金替代率（指養老金相當於在職時工資收入的比例）與高收入人群相比（）。
A。一樣
B。較低
C。較高
D。不確定
14.當期的繳費收入全部用於支付當期的養老金開支，不留或隻留很少的儲備基金的是（）。
A。強製儲蓄養老保險模式
B。投保資助養老保險模式
C。現收現付式
D。基金式
15.當期繳費收入全部用於為當期繳費的受保人建立養老儲備基金，儲備基金的目標應當是滿足未來向全部受保人支付養老金的資金需要的養老基金是（）。
A。完全基金式
B。部分基金式
C。開放基金式
D。封閉基金式
16.即期的繳費一部分用於應付當年的養老金支出，一部分用於為受保人建立養老儲備基金的養老基金是（）。
A。完全基金式
B。部分基金式
C。開放基金式
D。封閉基金式
17.靠的是代際之間的收入轉移養老的養老方式是（）。
A。現收現付式
B。完全基金式
C。部分基金式
D。開放基金式
18.代際之間不存在收入轉移，每一代人都是靠自己工作期間繳納的保險費所積累起來的養老儲備基金來維持老年生活的是（）。
A。現收現付式
B。完全基金式
C。部分基金式
D。開放基金式
19.國家統籌式養老保險製度一般都對領取人規定了基本的領取條件，一般是（）。
A。必須是政府人員
B。必須是國企員工
C。必須達到法定的退休年齡
D。必須無非法行為
20.必須在經濟發展速度較快而水平也較高的情況下才能實行（）。
A。國家統籌養老保險模式
B。強製儲蓄養老保險模式
C。投保資助養老保險模式
D。現收現付式
21.世界上大多數國家實行的養老保險模式是（）。
A。國家統籌養老保險模式
B。強製儲蓄養老保險模式
C。投保資助養老保險模式
D。現收現付式
22.我國目前的社會養老保險（又稱基本養老保險）製度是根據國務院（）年頒布的《關於建立統一的企業職工基本養老保險製度的決定》建立起來的。
A。2000
B。1999
C。1998
D。1997
23.我國目前的社會養老保險製度規定企業繳費的比例一般不得超過企業工資總額的（）%。
A。10
B。20
C。30
D。40
（三）根據以下材料回答24～50題
我國基本養老保險製度的完善與發展。隨著人口老齡化、就業方式多樣化和城市化的發展，現行企業職工基本養老保險製度顯現出一些與社會經濟發展不相適應的問題。在充分調查研究和總結過去20年來養老保險改革經驗的基礎上，國務院2005年12月發布《關於完善企業職工基本養老保險製度的決定》（以下簡稱《決定》）。為了更好地為客戶服務，理財規劃師需要及時掌握《決定》的相關精神。
24.個人養老保險的繳費比例占本人繳費工資的（）%。
A。5
B。8
C。10
D。20
25.各地要按職工個人繳費工資的（）%的數額為職工建立基本養老保險個人賬戶，個人繳費全部計入個人賬戶，其餘部分從企業繳費中劃入。
A。11
B。12
C。13
D。15
26.養老保險基金的結餘除預留相當於（）個月的養老金開支外，其餘全部要購買國家債券或存入專戶，不能用於其他營利性投資。
A。1
B。2
C。3
D。6
27.養老保險實行社會統籌與（）相結合的運行方式。
A。基礎養老金
B。個人賬戶養老金
C。企業賬戶養老金
D。財政賬戶養老金
28.新的養老保險製度實施以後參加工作的職工，如果個人繳費年限滿（）年。
A。10
B。15
C。20
D。25
29.從2006年1月1日起，個人賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為（）%。
A。10
B。9
C。8
D。7
30.按照現行計發辦法，繳費滿15年以上的，基礎養老金都按當地職工上一年度平均工資的（）%計發。
A。5
B。10
C。15
D。20
31.按照現行計發辦法，繳費滿15年以上的，個人賬戶養老金按賬戶儲存額的（）計發。
A。1/130
B。1/100
C。1/110
D。1/120
32.保險基金來自於企業和勞動者兩個方麵，國家不進行投保資助，僅給予一定的政策性優惠的養老保險模式是（）。
A。國家統籌養老保險模式
B。強製儲蓄養老保險模式
C。投保資助養老保險模式
D。現收現付式
33.由社會共同負擔、社會共享的模式，實際上也就是由國家、企業和勞動者三方共同出資的方式籌集養老保險的模式是（）。
A。國家統籌養老保險模式
B。強製儲蓄養老保險模式
C。投保資助養老保險模式
D。現收現付式
34.我國現行的養老保險實行社會統籌與個人賬戶相結合的運行方式，其中企業繳費劃入個人賬戶的比例，當個人繳費比例提高到8%的最高限時，企業繳費劃入個人賬戶的比例應降低到（）%。
A。2
B。3
C。5
D。6
35.我國現行的養老保險實行社會統籌與個人賬戶相結合的運行方式，其中個人賬戶的存儲額可以用於（）。
A。提前支取
B。職工養老
C。企業投資
D。職工臨時使用
36.《決定》明確要求，城鎮個體工商戶和靈活就業人員都要參加基本養老保險；繳費基數統一為當地上年度在崗職工平均工資，繳費比例為（）%。
A。20
B。15
C。10
D。5
37.很多職工退休後最重要的收入來源將是（）。
A。基本養老保險
B。企業年金
C。個人儲蓄性養老保險
D。國家補助
38.企業年金是在（）的基礎上建立的一種新型的企業激勵機製。
A。強製
B。協商
C。自願
D。公平
39.（）是聯係企業與員工長期經濟關係的基本橋梁。
A。基本養老保險
B。企業年金
C。個人儲蓄性養老保險
D。國家補助
40.企業年金采取（）的基金製模式。
A。基金式
B。現收現付
C。部分積累
D。完全積累
41.企業直接承擔向本企業退休職工支付年金的責任是（）。
A。國家補助
B。直接承付
C。對外投保
D。建立養老基金
42.把積累的企業年金基金留在企業的賬麵上是（）。
A。內部積累法
B。外部積累法
C。完全積累法
D。部分積累法
43.為了防止企業在發生財務困難時挪用企業積留的企業年金基金，一些國家規定，直接承付企業年金計劃不得采用（）。
A。內部積累法
B。外部積累法
C。完全積累法
D。部分積累法
44.企業不事先積累基金，而當企業年金支付責任發生時，企業從當期收入中直接支付是（）企業年金計劃。
A。基金式
B。非基金式
C。信托式
D。非信托式
45.企業代表職工與保險公司簽訂保險合同，企業職工的養老責任由保險公司承擔是（）。
A。國家補助
B。直接承付
C。對外投保
D。建立養老基金
46.企業參加一個具有獨立法人資格的養老基金會來辦理其養老金計劃是（）。
A。國家補助
B。直接承付
C。對外投保
D。建立養老基金
47.舉辦養老金計劃的企業與養老基金會之間存在著（）關係。
A。所有權
B。信托
C。收益權
D。附屬
48.養老基金會的高層管理機構為（）。
A。股東大會
B。企業董事會
C。養老基金董事會
D。養老基金理事會
49.養老基金理事會主席則一般由（）擔任。
A。舉辦企業的主要董事
B。企業的主要股東
C。企業的主要監事