①款項付出及報賬。根據月度資金計劃核查付款項目。②審核工程合同、進度款收據或發票等。③審核“付款審批單”審批手續是否完備。④登記資金計劃。⑤出納崗付款。
①簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證等。②編製記賬憑證。③傳主管崗複核。
①收到工程項目中購置單個設備的全額發票。②編製記賬憑證。③傳主管崗複核。
（4）轉入固定資產。
①清查完工工程的各項支出。②組織完工工程審計。③編製工程明細表。④分攤待攤基建費用支出。⑤向相關部門提供竣工決算表。⑥審查固定資產調撥單。⑦編製記賬憑證。⑧傳主管崗複核。
（三）管理性工作
1每月5日根據GMP部門費用計劃額度出具費用通報，並提請注意超支或有超支跡象。
2年末組織固定資產盤點工作。
3不定期進行固定資產盤查工作。
4參與製訂和完善公司固定資產核算管理辦法。
5加強對預付賬款——設備、在建工程賬務的管理，勤於督促報賬，及時清理工程支出掛賬。
6參與製訂和完善公司基礎建設核算管理辦法。
（四）工作要求
1熟悉公司各類財務管理製度。
2了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。
四、材料審核崗工作流程
（一）材料采購報賬
①根據應付賬款餘額及收料單督促采購員報賬。②審核簽收采購員傳來的采購發票、運費發票及收料單。③編製記賬憑證並取下副聯留作配單用。④將可以抵扣的發票抵扣聯注明憑證號後抽出。⑤傳主管崗複核。
（二）采購付款
1審核月度資金計劃。
①根據下月生產計劃、采購計劃、客戶單位應付賬款餘額、原材料入庫、發票所到時間等相關情況審核生產部下月資金使用計劃。②彙總資金計劃。③報財務部長審批。
2審核付款。
①根據月度資金計劃審查付款項目。②審核“付款審批單”審批手續是否完備。③登記資金計劃並簽字。④傳出納崗付款。⑤月末統計本月資金計劃使用情況。⑥同下月資金計劃一同報財務部長。
①簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證。②編製記賬憑證。③傳主管崗複核。
3應付賬款。
①不定期督促采購員報賬。②月末打印應付賬款科目餘額表傳生產部采購員對賬。③保證應付賬款的真實與正確。
（三）審核倉庫明細賬
1收料。
（1）入庫。
①定期審核倉庫原輔材料明細賬。②核查所登記入庫材料數量、單價、金額。③抽出收料單材料稽核聯。④錄入計算機收入模塊。⑤按賬本分類以備與采購員傳來的報賬聯副聯配單
（2）配單。
①月末將收料單第二聯與第四聯副聯一一配對。②清查貨已到但發票未到情況。③憑未配上的第二聯編製記賬憑證。④傳主管崗複核並督促采購員報賬。⑤下月初用紅字衝回此憑證。⑥當月末憑未配上的第二聯收料單重新掛賬。
（3）暫估入庫。
材料驗收合格達到可發放狀態，采購員須開具收料單，數量金額須填寫完整，經倉庫保管員簽字後，材料方可發放。在發票未到、價格暫時無法確定時，先由采購員按合同價、最近曆史價或市價等估價填寫在收料單上，待收到發票後，如暫估價與實際價不一致，采購員按發票金額補填藍字或紅字收料單調整原收料單，經倉庫保管員簽字，將第二聯留倉庫記賬，第三四聯與估價收料單第三四聯一並附在發票後報賬，保證發票和所附收料單金額之和一致。
2計算加權平均價格。
材料加權平均單價=（本期收貨金額+期初結餘金額）/（本期收貨數量+期初結餘數量），為本期材料發出單價。
3發料。
（1）車間部門領料。
①審核領料單填寫是否規範，簽字手續是否完備。②審核倉庫管理員登記發出數量是否準確。③抽出領料單。④錄入微機發出模塊。⑤編製打印分車間部門分品種領料單明細表（附後）。⑥做成本計算得領料單金額（=發出數量×材料加權平均單價）。⑦在倉庫明細賬中登記發料金額。⑧分類彙總各車間部門費用。打印車間領料單明細表傳車間核算員。⑨核對領料數量，傳遞發出成本數據。核對無誤後，按各車間部門、各發料倉庫編製材料發出月彙總表。編製記賬憑證。傳成本崗審核。
（2）領用。