淺析煙草企業資金集中管理模式
投資理財
作者：唐彙良
摘要：隨著我國經濟與世界經濟的接軌，各個行業都將麵臨更加激烈的市場競爭。中國煙草企業想在激烈的市場競爭中占據一席之地，需要深入研究資金集中管理模式，充分發揮大資金集團作戰的優勢，提高資金的使用效率。
關鍵詞：煙草企業 資金 集中管理模式
資金管理是煙草企業財務管理的核心內容，它貫穿於企業生產經營活動的始終。目前，從 我國煙草企業資金管理的現狀來看，還存在著資金管理製度不夠嚴密、資金管理信息尚欠真實、資金管理 意識不夠強、資金使用效率不夠高等問題。為了加強資金管理，必須建立健全資金管理體係，完善資金管 理製度，強化資金預算管理，加大資金監控力度，重視投資預測和決策。
一、資金集中管理的概念
資金集中管理是指集團決策層將公司業務的實際開展情況作為參考依據，實現對集團資金的統一調度與管理。“統一開戶”、“統一結算”、“統一融資”是資金集中管理的三大主要特征。通過資金集中管理模式的科學運用，幫助企業集團高效規劃係統內部的資金支付問題，提高企業集團資金的利用率與周轉率，從而增強企業集團抵禦金融風險的能力。
二、幾種常見的資金集中管理模式
在我國，有以下幾種較為常見的資金集中管理模式：統收統支；撥付備用金；結算中心；內部銀行；財務公司。
三、煙草企業如何運用資金集中管理模式
在國際化企業集團中，資金集中管理模式已經十分常見。資金集中管理是我國煙草企業不斷實現發展的一大助力，是我國煙草企業實現現代化企業管理的關注所在，還是我國煙草企業應對國內外激烈競爭的客觀需要。
（一）資金集中管理模式的選擇
經營規模較大的煙草企業，其各地市分公司一般均為獨立法人，因此，不適宜使用統收統支以及撥付備用金的模式。對於該類企業而言，采用跨地域結算中心模式是較為適宜的。值得一提的是，如果條件許可，該類企業完全可以將結算中心這種模式升級為財務公司，還可以有機結合統收統支以及撥付備用金這兩種模式，以實現對資金的集中管理。
（二）跨地域結算中心模式的構建
1、組織結構
在組織結構方麵，和傳統結算中心也存在共同之處：是企業集團總部中的一個關鍵的職能部門，是單獨設置的，被納入財務管理的範疇；與傳統結算中心的不同之處：該模式充分考慮了各地域各分公司的資金實際流轉情況，通過借助銀行的金融網絡係統以及相關增值服務，設置了多個虛擬的地域結算中心，從而實現企業集團對各分公司的標準化財務管理。
在構建跨地域結算中心的過程中，可擬設置如下幾個部門：資金結算部；信貸融資部；預算管理部；風險控製部。它們的主要職責就是幫助企業集團做好現金管理，具體功能有資金結算、內部信貸、風險監控、信息反饋以及企業融投資等。