流動資金管理的主要要求，一是既要保證生產經營需要，又要節約合理使用資金；二是堅持“錢貨兩清”的原則，做到錢出去，貨進來；貨出去，錢進來。
預測流動資金的需要量
為了充分利用流動資金，應精打細算，確定其需要量。其計算公式如下：
預測期流動資金需要量＝預測期銷售額×基期銷售收入流動資金率×（1－加速流動資金周轉％）
基期銷售收入流動資金率＝（基期流動資金實際平均占用額－不合理平均占用額）／基期實際銷售收入×100％
例，某企業1997年計劃銷售收入為2100萬元，1996年實際銷售收入為1800萬元，1996年流動資金實際占用額為290萬元，其中不合理平均占用額為20萬元。預測1997年要求流動資金周轉加速10％，則：
1996年銷售收入流動資金率＝（290萬－20萬）／1800萬×100％＝15％
1997年流動資金需要量＝2100萬×15％×（1－10％）＝283.5（萬元）
生產儲備資金占流動資金較大比例，合理確定進貨批量是影響其數額大小的重要因素。
流動資金的周轉
流動資金周轉越快，其利用效果越好；反之，則利用效果不好。流動資金周轉指標如下：
流動資金周轉率（次數）＝產品銷售收入／流動資金平均餘額
流動資金周轉率（天數）＝計劃期天數／流動資金周轉次數
例，假定上述企業1997年計劃銷售額為2100萬元，流動資金平均占用餘額為284萬元，則：
流動資金周轉次數＝2100萬／284萬＝7.4（次）
流動資金周轉天數＝360／7.4≈49（天）
加速流動資金周轉，意味著節約流動資金。上述企業年銷售額2100萬元，一年周轉7.4次，需要流動資金284萬元；如果加速周轉速度，一年周轉9次，則需要流動資金為：2100萬／9≈233（萬元），比284萬減少51萬元（即：284萬－233萬）。
就工業企業來說，加速流動資金周轉的主要途徑，一是加強定額管理，製定和貫徹先進合理的消耗定額、儲備定額，降低材料、能源消耗，降低各項存貨的儲備量。二是努力降低采購成本。三是采用先進的技術措施和管理措施，提高勞動生產率，縮短周轉期，包括生產周期，物資供應、在途、驗收、整理準備和庫存等環節的時間。四是用活貨幣資金，避免過量存款。五是加強貨款結算，及時收回貨款。六是定期清倉查庫，及時處理積壓產品和物資。
第六節成本管理
成本及其考核指標
產品的生產過程，同時也是生產的耗費過程。生產同一數量的產品，耗費少成本低，經濟效益就好。
產品價值的構成有三部分：一是已消耗的生產資料價值，包括原材料費用、燃料動力費用、折舊費用等，這部分費用也稱物化勞動消耗，通常以“C”來表示；二是勞動者為自己勞動所創造的價值，即工資支出，也稱活勞動消耗，通常以“V”來表示；三是勞動者為社會勞動所創造的價值，包括稅金、盈利，通常以“M”來表示。前兩部分（即：C＋V）是構成成本的經濟內容。
產品成本的基本內容：一是材料費用；二是折舊費用；三是工資費用；四是管理費用。
按生產費用的發生與產量變化有無關係，又分兩種：①變動費用，指與產量增減有直接聯係，且成等比增減的費用，如原材料、燃料、動力、直接工資等；②固定費用，指與產量增減無直接聯係而支出相對穩定的費用，如管理費、折舊費等。