新加坡中央公積金製度探究
國際研究
作者：方成 胡峰
【摘要】新加坡的中央公積金製度是新加坡社會保障製度的核心，是新加坡國民滿足生活各方麵需求的基本保障，是維護新加坡社會穩定和經濟持續健康發展的堅實基礎。文章詳細介紹了新加坡中央公積金製度的現實情況以及成功經驗，以期借鑒新加坡公積金製度的成功經驗，探討中國社會保障係統的改革完善途徑。
【關鍵詞】新加坡 中央公積金 社會保險
【中圖分類號】F1 【文獻標識碼】A
新加坡中央公積金製度概況
中央公積金籌集方式及繳費率。新加坡中央公積金製度實行會員製，所有參與繳納的雇主和雇員都是中央公積金局的會員，雇員和雇主按月薪收入的一定比例向公積金局繳納公積金，公積金局再以此為基數加上每月應得利息存入會員個人賬戶，專戶專儲。截止到2013年，新加坡總人數540萬人，其中公民331萬人，永久居民53萬人，公積金會員350.8萬人①。公積金的繳費率並不是一成不變的，而是由政府根據新加坡的經濟水平、居民消費需求、用工成本等多方麵因素決定的。不同年齡段具有不同比例的繳費率，目前50歲以下雇員的繳費率為36%，往上以5年為一個分界點，繳費率逐步下降，65歲以上的雇員繳費率都為11.5%②。
中央公積金的主要功能。根據新加坡《中央公積金法令》，55歲以下公積金會員的個人賬戶分為三部分：普通賬戶、特別賬戶、保健儲蓄賬戶，繳費率分別為：23%、6.5%、6.5%。公積金會員在55歲時，政府為其開設退休賬戶，會員要將特別賬戶和普通賬戶的存款按規定的最低存款數額（目前為15.5萬新元）轉入退休賬戶，其中特別賬戶隨即被撤銷。普通賬戶主要用於購置政府組屋、親屬教育支出、獲準情況下的投資等；保健賬戶主要用於支付本人及直係親屬和配偶的醫療費用；特殊賬戶隻限於養老和緊急情況下支出，一般不可以支取。概括起來，中央公積金的功能主要體現在養老、醫療保障、教育和購房這四個方麵。
第一，中央公積金的養老保障功能。新加坡的養老保障製度是比較典型的自我儲蓄型保障模式，核心特征是參保者按照儲蓄方式積累養老保險基金，以作為退休後的主要經濟來源。
公積金會員到55歲時，根據最低存款計劃，將一筆最低存款額保留在退休賬戶中，達到法定退休年齡的時候就可以從退休賬戶中領取養老金，最多領取20年，目前領取年齡為63歲。比如說，有一名2014年7月1日年滿55歲的公積金會員，如果其最低存款達到15.5萬新元，那麼他退休後每月可以領取1200新元的退休金。考慮到期望壽命的不斷提高，公積金會員根據不同年份的出生時間，領取年齡也不同，新加坡當局計劃於2018年時將領取年齡提高到65歲③。公積金會員也可以選擇一次性取出退休賬戶中的公積金，轉入經政府允許的銀行，每月從中領取款項直至領完為止。再或者也可以自願向經政府允許的商業保險公司購買年金，每月從保險公司領取固定的款項直至去世。為增加退休人員的養老金收入，新加坡政府還製定了“反向抵押貸款計劃”和“屋契回購計劃”，即公積金會員可以將自己擁有的政府組屋貸款抵押或者賣給政府，以換取每月一定數額的款項補充養老費用。
隨著人均期望壽命不斷延長，新加坡政府推出了“終身入息計劃（National Lifelong Income Scheme）”，此計劃為會員提供了終身養老保障。公積金會員可以在55歲時加入此計劃，將最低存款的現金分為兩個部分，其中約3/4存入退休賬戶，剩餘部分用於向中央公積金局購買可退還保險費。中央公積金局將會員可退還保險費的利息歸結在一起形成基金，並以此來資助終身入息計劃。公積金會員自退休後直到80歲，每月從退休賬戶領取養老金，80歲以後開始領取終身入息，領取標準不變，直至去世。若去世後，會員退休賬戶存款及可退還保險費有結餘，剩餘款項可由繼承人繼承。考慮到會員和繼承人的多種可能的需要，新加坡政府將終身入息計劃細化成4種方案，分別傾向於照顧會員和繼承人的利益，公積金會員可根據自身需要進行選擇，4種方案中有一項是預設的首選計劃，即終身入息平衡計劃，此計劃最大地兼顧了公積金會員本人和後人的需要。
第二，中央公積金的基本醫療保障功能。1984年，隨著保健儲蓄計劃的實施，保健儲蓄賬戶單獨設立。根據該計劃，公積金會員可以用此賬戶的資金支付本人和家人的住院醫療費用、部分手術費和門診的費用。
政府還在保健儲蓄賬戶的基礎上推出了健保雙全計劃以及增值健保雙全計劃等。健保雙全計劃於1990年7月開始實施，是為公積金會員設立的一種大病醫療保險，會員和其家人均可自行決定是否參加，參加此計劃的投保病人因病住院隻有住在B2級或C級病房，才能獲得保險機構的賠付。年滿16歲的新加坡公民和永久居民首次繳納公積金時即自動加入健保雙全計劃④，除非自行選擇退出。2013年8月，新加坡政府宣布擬將健保雙全計劃全麵提升為終身健保雙全計劃，新計劃將取消之前隻保到90歲年齡上限，覆蓋麵也將包括所有新加坡國民，並由原來的自願性變成強製性，預計於2015年底全麵推行。此計劃的另外一個重要特點是受保人可選擇更高級別的病房，但是仍隻能索償B2及C級津貼病房可索償額相等的費用。