現金預算可以有效發揮控製和預算的雙重功能，假如創業者本身和規模根本負擔不起某一項投資，就完全可以在現金預算的數字中顯示出來，從而避免盲目投資所造成的損失。現金預算，可以以月為期，將與現金有關的項目一一列出，以計算這個月份內可能使用的資金和將會收到的資金。現金預算最好能附上一欄記錄實際收支的數據，這樣可以一目了然地發現預算中的問題。
1956年，鬆下幸之助在日本倉敷市召開的一次研討會上，針對當時日本財界普遍鍾情於貸款經營的現象，提出了"水壩式"經營理念。他說，人們修築水壩，目的主要是蓄水，一方麵攔洪，一方麵提供水源、發揮發電等提供能源的作用。水壩儲水是為了釋放，收是為了放，如果公司的各部門能像水壩一樣，即使外界形勢有所變化，也能維持穩定和發展。設備、資金、人員、庫存、技術、企劃、新產品的開發等，都應該有水壩，這樣就可以保持寬裕的運營彈性。
鬆下提出了他獨樹一幟的看法："時勢已變，我們必須改變法則。"他的這種意見在當時引起很大的反響。鬆下所說的水壩式經營是指在經濟景氣、資金充足的時候，把一部分剩餘資金儲存起來，以應付不景氣時的需求。
企業隻要能夠遵循這種未雨綢繆的方法，隨時做好後續資金準備，合理地運用各項資金，以後不論遇到何種困難，都能長期而穩定地發展。
205.因勢利導，適時合理借貸
在現實生活中，籌措資金的方法有很多種，借貸是籌措的主要方法之一。可總是有許多經營者，前怕狼後怕虎，不敢借貸，不願舉債，從而耽誤了許多發家致富、賺錢發財的機會。很多人由於受傳統觀念的影響，不敢或不願意用負債經營來進行創業活動，促進事業的發展，甚至把"既無內債，又無外債"的觀念推廣到企業的資金運作方麵，似乎這是"自力更生"的象征。小心謹慎地做自己的生意而不敢借貸，往往在商場上成不了什麼氣候。而大膽地前進一步，勇敢地向銀行貸款、舉債，則往往會走向成功。其實，在某些時候，機會使得你強迫自己貸款，這樣能夠幫助自己達到獲取利潤的目的。
我們的長輩們經常告誡我們：不要向別人借錢，也不要借錢給別人，貸款更不是什麼體麵的事情。的確，由舉債而導致創業失敗的例子不勝枚舉，我們身邊也都有活生生的例證。但是，試問你所知道的富豪中，在其白手起家的過程中，又有哪一個是不依賴借錢投資的？你身邊真正賺了大錢的，又有誰沒有借過貸？你會驚奇地發現：越會賺錢的人，通常借貸的錢越多。
成功的經營者們常常這樣說："借債就是一把雙刃劍，你若小心運用會使你致富，你若不小心，就會適得其反。"借債有其不利的一麵，但關鍵要看是什麼債。若是消費性借貸，那的確應極力避免，但"投資性借貸"又是另一種情況。事實上，少有白手起家的富翁不借債的。富人之所以能夠成功，是因為他們深諳借錢、貸款的力量。科學家阿基米德說："給我一個支點，我便可以撬起地球。"對於創業企業來說，借貸就是你的支點。
在現代市場經濟中，敢於借貸、善於用貸、巧於用貸、會用別人的錢發財的創業者才是高明的經營者。當然，負債經營也要特別注意"焦油陷阱"，即避免過度負債而造成的短期高投資收益串（ROI）假象。創業企業的過度融資比成熟企業的過度融資更危險，因為創業企業對市場因素的變化具有更高的敏感性。一旦由於市場因素變化如商機變化、市場識別失誤等，債務危機將毫不留情地淘汰一個看似發展良好的高負債創業企業。
美國可口可樂公司的前任董事長伍德拉是位極保守的金融家。他一生最厭惡負債，經濟蕭條前夕，他剛好償清公司的全部貸款。一次，公司裏一位財務負責人要以9.75％的利息去借一億美元的資金來興建新建築時，他馬上回答說："撤了它，可口可樂永遠不借錢！"他的謹慎戰略使可口可樂公司在經濟大蕭條中免遭滅頂之災，但也因此產生副作用，使這個公司長期得不到發展，不能進入美國大公司之林。
後來，戈蘇塔接任了公司董事長的職務，他一改前任的作風，看準方向，大舉借貸。這種舉動使同行們大驚失色。戈蘇塔用這些資金來改進可口可樂公司的瓶裝設備，並大膽投資於哥倫比亞影片公司。他說："要是看準了兼並對象，我並不怕增加公司的債務負擔。"這種不怕負債的勇氣將可口可樂公司從困境中解救出來，公司的利潤一下子增長20％，股票也開始上漲。戈蘇塔不怕負債的勇氣是來自於看準方向的決斷。他不是濫借貸款，加重企業負擔，而是將債款用到生產的關鍵環節上。這樣，暫時的負債會換來長時間的贏利，最終債務也會徹底清償。