（2）材料呆存
購入材料的目的，是為了迅速製成產品，銷售出去，收回現金，以便循環使用。如購入材料質量不適合用，庫存太多，這必然造成運營困難。
（3）固定資產投資過多
有的老板規劃不周全，拚命擴充設備，增加固定資產投資，投產後產品銷售不出去，造成資金周轉困難。
（4）負債過重
公司負債過多，利息負擔過重，當營業不能獲得相當利益時，負債到期無法清償，勢必形成以債養債，利息增加，惡性循環，營運更陷於困境。
（5）貨款收回太慢
產品售出應及時收回貨款，資金才能周轉，如應收貨款過多、長期收不回來，甚至造成呆賬、壞賬，必然導致資金周轉不靈。
（6）經營發生虧損
營業發生虧損，入不抵出，資金越來越少。長期下去，企業將無資金可用，經營何以進行，公司終必關閉。
（7）盈餘無適當保留
每年盈餘全部分光，無適當保留。如增加設備擴大經營必須靠借債支付，借債要付利息，利息增加盈利則減少，互相循環影響，營運更感困難。
（8）虛盈實虧
在物價持續上漲情況下，公司的盈利有些是漲價因素所形成的。因為賬麵記錄與成本計算是按曆史成本計算的，而售價是按現時價計算，兩者之差轉化為利潤，除去上交所得稅後，再去購買實物也不能補償已耗用實用；越周轉盈利越多，而實物量越少，造成賬麵上盈餘，實質上虧本。時間一久，資金困難的問題更為嚴重。
（9）欠缺周密的資金計劃
有些公司雖然有盈利、資金也不少，但由於缺少一個周密科學的資金計劃表，一旦發生未預料的情況就會產生困難，而且資金使用效果也不會好。
（2）解決資金不足的途徑
老板要想解決資金周轉不靈或不足，應以預防為主，其方法不外乎針對上述各種原因，一邊觀察一邊加強控製。例如產品及材料不要庫存過多；固定資產投資，應做好估測，不可盲目擴張；應收貨款要加強管理落實責任，及時回收；營業有盈餘時，對生產經營所需資金，應適當保留，以鞏固財務基礎；當然最重要的是不發生虧損。除此之外，解決資金不足途徑有以下幾種：
（1）公司增加資本金
由業主直接以現金投入公司，增加公司可運用的資金。
（2）發行公司債
報經國家批準，發行公司債券，以解決資金不足。
（3）籌措債務資金
向銀行申請借款，票據貼現，以及向其他單位、團體、個人借款；還可改革貸款結算條件和方式。
（4）加速處理呆廢料及閑置資產
呆滯材料及廢料的存在是管理上一個死角，尤其數量多、金額大時，對公司老板是個嚴重問題，它不但積壓資金，還要支付倉儲費、保管及維護費。有些積壓呆滯物資是越壓越不值錢，甚至變質，變賣後即可收回部分現金，還可節約部分費用，增加公司盈利，何樂而不為呢？
（5）減少固定資產投資
公司增加固定資產投資後，如營業額及利潤不能成比例增加，即可變成難以擺脫的負擔，故擴充設備、增加資產，必須事前做好市場調查，搞好預測及計劃，避免“先天性不良”，造成公司不能自拔。所以要盡量減少固定資產再投資。
（6）節省各種費用支出
節約各項費用支出，降低產品成本，一方麵可以擴大利潤，另一方麵也節約了資金，使資金相對增加。因此，必須製定一套嚴密有效的成本費用控製方法，共同遵守，認真執行，方見其效。
（7）發動職工參與資金管理
哪裏有積壓，何處有活力，職工最清楚。因此，必須把資金指標進行分解，實行分級分口目標管理責任製，按期檢查考核指標完成情況，優獎、劣罰，是解決資金周轉不靈最根本的措施和方法。如庫存材料定額應由采購和保管人員負責，庫存產品及產品由銷售部門負責，產品生產周轉期由生產部門負責，並製定資金占用額和資金周轉期指標，有些指標還可分解落實到個人，做人人有責。大家都動起來，就可解決資金周轉不靈問題。
（3）做好資金調度工作
資金調度工作就是謀求“收”與“支”的平衡。公司雖然有盈利，但也有資金周轉不靈的怪事，雖然公司發生了赤字，但仍有順利調度資金的妙方，其關鍵是編好資金調度計劃表。
當然，公司中的資金收支情形，並非如此簡單，實際非常複雜。但那隻是項目和資料如何適當歸納問題。財務人員隻要依照上述原則，對各種資金變動情形，稍加研製，即可編製上述資金調度計劃表。