現行煤炭形勢下霍州煤電集團的有效舉措
經營策略
作者：胡永山
【摘 要】 受世界經濟持續低迷和我國宏觀經濟困難增多的影響，煤炭需求下降與產能建設超前的問題凸顯，全社會煤炭庫存急劇增加、價格大幅下滑、企業效益下降，霍州煤電把強化經營管理作為應對市場挑戰的重要手段，在成本、效率等內部工作上做文章，在對外銷售、增加收入上下工夫，確保企業經濟運行，良好發展。
【關鍵詞】 預算管理； 資金管理； 銷售管理； 資產管理
2012年，霍州煤電財務部緊緊圍繞山西焦煤和集團公司“辦好四件大事，推動轉型跨越”的總體部署，以“強基蓄勢”為主題，以“三個提升、四個突破”為主線，堅持以經濟效益為中心，強化全麵預算管理、細化資金管理、防範經營風險、提高人員素質、夯實會計基礎、加強經營管控，多措並舉，搶抓機遇，應對挑戰，使企業在嚴峻的煤炭市場條件下，取得了令人振奮的成績，主要生產經營指標全麵完成。
一、實行全麵預算管理，認真分析，細分指標，保證經濟運行健康平穩
2012年，新年伊始，財務部就緊緊圍繞集團公司下達的生產計劃和奮鬥目標，按照基數增長法、因素調整法、投資回報率組織人員認真測算，編製出了集團公司2012年度財務預算，並上報了省國資委和山西焦煤集團。同時，細化指標，從每一環節、每一管控點上，要求各二級單位將本單位生產經營指標進一步分解量化，編製出本單位2012年度財務預算，上報集團公司，以此逐級傳遞壓力。以預算管控為手段，進行全員、全過程管理，做到了工作有目標、考核有標準，引導、激勵、鞭策各單位增強資本、成本、利潤意識，為全年各項經營指標的圓滿完成奠定了堅實的基礎。
二、加強資金管理，加大貨款催收力度，多方案多渠道積極籌措資金，合理安排、運用資金，保障資金合理、高效利用
2012年年初對全年融資需要作了全麵預算，按照“以收定支、量入為出”的原則，合理安排生產、生活、項目建設、資源整合資金。同時通過和銀行、非金融機構對接，拓寬融資渠道，調控信貸額度，努力降低融資成本。
通過製定年度和月度資金預算，統籌規劃生產經營與投融資活動的資金供求，本著“合理、必須”的原則，有主有次，重點扶持，將有限的資金用在刀刃上；充分發揮資金集中管理平台，保證了集團公司安全生產、職工生活、重點工程建設、資源整合等資金需要。
三、堅持經濟運行分析會製度，實行成本預警通報製度，加強成本管理，壓縮非生產性支出，提高效率，節本降耗，推進精細化管理水平，積極應對經濟危機
堅持經濟運行分析會製度不動搖，要求各子分公司每月召開一次經濟運行分析會，集團公司每季召開一次，通過分析及時發現經營中存在的問題，並采取相應的措施。
針對煤炭市場出現的價格下滑、銷售不暢的嚴峻形勢，專門製定下發了《霍州煤電集團增收節支實施辦法》、《關於2012年度可控費用責任管理考核辦法》和《關於下發2012年業務招待費控製指標的通知》，把應對危機的立足點轉移到挖掘內部潛力、降低費用上。一是從理順采掘銜接、優化生產布局、推進核心裝備升級等方麵入手，基本實現了“搬家倒麵”不停產，全年原煤產量同比增幅9.9%。二是全麵清理投資項目，在年初投資計劃的基礎上，核減、緩建、緩招工程和設備投資4.7億元，嚴格審查工程預算，審減造價2.7億元。三是三級機關同比例降低管理費用，全麵壓縮非生產性支出1 500萬元。四是從源頭降低物資采購成本，按照物資采購價格下降10%～20%的要求，加大招標比價力度和代儲物資的品種與數量，全年代儲物資達9.3億元，下半年物資采購成本同比下降11.8%，節約5 121萬元。五是利用已建立的內部市場化信息平台，加強材料、人工成本管理，推行成本費用精細化管理，從細處控製成本，壓縮成本開支，反對鋪張浪費，鼓勵技術進步，提高產品競爭力。