供貨單位：材料類別：包裝物
支票號碼：倉庫：5
2010年12月25日
編
號材料
名稱單
位
數量實 際 成 本
應收實收單價
合計
十億千百十萬千百十元角分
包裝紙箱隻10001000600600000
合計￥600000
備注：
附單據張
驗收人：製單：
圖3-81濟南舜興有限公司收料單
【操作提示】
包裝材料計入周轉材料（包裝物），資產類賬戶借方記增加，借方登記增值稅進項稅額，銀行存款減少記貸方。如本筆業務憑證編號記字第28號。
記賬憑證
2010年12月25日記字第28號
摘要總賬科目明細科目√
借方金額
千百十萬千百十元角分
√
貸方金額
千百十萬千百十元角分
購買包裝物周轉材料包裝物600000
應交稅費增值稅
（進項稅額）102000
銀行存款702000
合計￥702000￥702000
附
單
據
3
張
財務主管李軍 記賬王明 出納孫平 審核李軍 製單王明
圖3-82濟南舜興有限公司記字第28號記賬憑證
29.辦公用品
辦公用品涉及的業務，如圖3-83、圖3-84所示。
山東省工商企業普通發票（發票聯）稅務局監製
購貨單位：濟南舜興有限公司2010 年12月25 日
貨號品名規格或
加工修理單位
數量單價
金額
十萬千百十元角分
備注
辦公用品件16900069000
合計人民幣
（大寫）陸佰玖拾元整￥69000
現
金
已
收
訖
備注
單位：市百貨商場財務章財務：開票：
圖3-83濟南舜興有限公司普通發票
【操作提示】
辦公用品計入管理費用，損益類賬戶借方登記增加。如本筆業務憑證編號記字第29號。
記賬憑證
2010年12月25日記字第29號
摘要總賬科目明細科目√
借方金額
千百十萬千百十元角分
√
貸方金額
千百十萬千百十元角分
購買辦公用品管理費用辦公費69000
庫存現金69000
合計￥69000￥69000
附
單
據
1
張
財務主管李軍 記賬王明 出納孫平 審核李軍 製單王明
圖3-84濟南舜興有限公司記字第29號記賬憑證
30.現金盤虧
現金盤虧涉及的業務，如圖3-85、圖3-86所示。
現金盤點報告單
單位名稱：濟南舜興有限公司2010年12月26日
實存金額賬存金額
實存賬存對比
盤盈盤虧
備注
44990046180011900
分析原因：審批意見：
盤點人簽章：李軍出納簽章：孫平
圖3-85濟南舜興有限公司現金盤點報告單
【操作提示】
現金盤虧先確定現金減少，資產類的貸記減少；借方登記“待處理財產損溢”。 如本筆業務憑證編號記字第30號。
記賬憑證
2010年12月26日記字第30號
摘要總賬科目明細科目√
借方金額
千百十萬千百十元角分
√
貸方金額
千百十萬千百十元角分
現金短缺待處理財
產損溢待處理流動
資產損溢11900
庫存現金11900
合計￥11900￥11900
附
單
據
1
張
財務主管李軍 記賬王明 出納孫平 審核李軍 製單王明
圖3-86濟南舜興有限公司記字第30號記賬憑證
31.原材料盤盈
原材料盤盈涉及的業務，如圖3-87、圖3-88所示。
材料盤盈報告單
單位名稱：濟南舜興有限公司2010年12月26日
名稱規格
型號計量
單位單價
賬存實存賬實對比
數量金額數量金額
盤盈盤虧
數量金額數量金額
備注
B材料噸4005200000
分析原因：審批意見：
盤點人簽章：會計簽章：
圖3-87濟南舜興有限公司材料盤盈報告單
【操作提示】
原材料盤盈先確定原材料增加，資產類科目增加記借方，貸方登記“待處理財產損溢”。如本筆業務憑證編號記字第31號。
記賬憑證
2010年12月26日記字第31號
摘要總賬科目明細科目√
借方金額
千百十萬千百十元角分
√
貸方金額
千百十萬千百十元角分
B材料盤盈5噸原材料B材料200000
待處理
財產損溢200000
合計￥200000￥200000
附
單
據
1
張
財務主管李軍 記賬王明 出納孫平 審核李軍 製單王明
圖3-88濟南舜興有限公司記字第31號記賬憑證
32.采購材料
采購材料所涉及的業務，如圖3-89、圖3-90、圖3-91、圖3-92所示。
商業承兌彙票
簽發日期 2010年12月27日彙票號碼67號
收
款
人
全稱濟南信達有限公司
賬號458621478
開戶銀行濟南建設銀行
付
款
人
全稱濟南舜興有限公司
賬號123-45678
開戶銀行工商銀行泉城路支行
人民幣
（大寫）叁拾玖萬柒仟捌佰元整
百十萬千百十元角分
￥39780000
彙票到期日2011年6月 27 日
合同交易號碼56789-6
單位主管會計：記賬：
單位負責人：
經辦人：
圖3-89濟南舜興有限公司67號商務承兌彙票
3700094519山東增值稅專用發票
發票聯No 45781585
開票日期：2010年12月27日