淺談中小企業現金管理
商界論壇
作者：張恒
摘要：中小企業在我國當前經濟發展中，數量越來越多，並且其在經濟發展中的重要性和重要的經濟地位也隨著其比重的增加愈加提升。然而，由於中小企業規模較小，資金鏈的完善在其整個企業發展過程中是至關重要的。較為普遍的，中小企業的外部融資所獲得的資金數量較少、融資難度大。為此，加強企業的現金管理水平關係到企業的成敗和發展，進行良好的現金管理工作是任何一個中小企業都不容忽視和值得引起廣泛關注的。由此，文章結合中小企業在日常經營中對現金管理的具體工作的實踐，圍繞中小企業的現金管理做一認真探討。
關鍵詞：中小企業；現金管理；措施
現金，在我國狹義的概念領域中，主要是指企業經營過程中有財務主管的、用於企業經營日常開支和花銷的紙幣、硬幣等。這些，是一個企業在經營運轉中始終不能脫離和所必須的，並且對其進行管理的程度和效果直接關係到企業的成功與否。現金管理，顧名思義，其對於任一個中小企業的重要性我們不得而知，它直接關係到企業盈虧和正常運轉經營。為此，現金管理工作理應引起各個中小企業的足夠重視，逐步加強對該項工作的認真落實和實施改進，減少企業在日常經營過程中的資金流失和管理不善等問題，發揮好現金管理應有的作用，以促進和完善企業的正常經營運轉。
一、現金管理的必要性
現金管理在我國中小企業日常經營中的具體實施，在當前情形下，依然麵臨著諸多問題和考驗。但是，由於現金管理在各個中小企業中具有的極其重要的地位，直接關係到企業的盈虧、利害甚至運轉經營等的狀況，因此，中小企業現金管理的重要性即使在當前嚴峻形勢下也是不可忽視的。這不僅僅關係到現金管理工作實施的具體細則，還為企業經營創造良好基礎，進而也為企業加強管理，彌補各項管理、實施進程中的漏洞問題，提升企業在同行業中的競爭水平，都具有深刻意義。因此，現金管理在中小企業中的具體實施，就其意義而言具有極為重要的實施必要性。
其次，現金管理就在我國當前中小企業的具體實施過程中所麵臨的現狀問題，也足以說明現金管理在我國中小企業中具有實施的必要性。當前，我國中下企業發展勢力迅猛，其數量伴隨著經濟發展不斷攀升，並在推動就業、維護社會穩定等諸多方麵發揮著不可估量的重要作用。然而，在相關數據統計下，我國中下企業普遍存在著運營周期短暫，破產數量也居多的問題。其中，一個關鍵原因便是現金管理水平的地下或者對現金管理不夠重視，不能為企業的日常經營運轉提供有效的現金管理，進而使得諸多中小企業不能長期存在，或者在長期不能盈利、現金管理不足中逐步走上破產的道路。例如，較為普遍地超限額支取現金、為逃避銀行的監管進行的大量現金交易和現金體外循環、會計缺乏計算能力的基礎上的對長期利益的衡量等諸多較為嚴重的問題。然而，這些問題無一避免地都對中小企業的生產經營埋下苦果。因此，現金管理對各個中小企業而言是不可或缺的。並且，個中小企業都應樹立正確的現金管理意識，通過強硬的財務管理，加強對自身企業的現金管理，以解決當前存在的諸多問題，進而使其更好地促進企業的運轉經營。
總之，加強中小企業的現金管理是十分必要的。追求現金管理的實效和提高其利用價值，跟蹤核實真實的企業運營成本，強化資金管理責任製度及各種考核方法，做到成果真實、考核嚴謹、獎懲製度健全等。
二、現金管理的目標
現金管理的重要性和其在任何中小企業中開展實施的必要性都儼然清晰可見。然而，在具體實施過程中，還需要明確的便是現金管理實行的目標何在。
1.籌措充足的企業運營資金
眾所周知，我國中小企業的資金籌集還是有些困難的，例如銀行貸款等都有著一定的難度。然而，近年來國家、政府、銀監會等都相應出台了相應的政策措施，以減輕中小企業貸款等籌集資金的難度，鼓勵中小企業發展。由此，現金管理在其中便要充分發揮其作用，使其充分管理好企業所需所用資金，開發渠道，多多為中小企業的運營籌措必要的資金，並進行有效地管理。