基於價值鏈的營運資金管理模式研究
經濟管理
作者：歐陽敏
摘要：企業營運資金的管理是財務管理的重要組成部分，其管理的成敗直接影響到企業資金的周轉和使用，也關係到企業的正常生產與運營。在市場經濟全球化的發展過程中，企業之間的競爭逐漸轉化為價值鏈之間的競爭，企業應該從價值鏈的角度實現企業營運資金的高效管理。本文介紹了基於價值鏈的企業營運資金管理的定義和內容，對基於價值鏈的企業營運資金管理模式進行了研究和探討。
關鍵詞：價值鏈 營運資 管理模式
企業在生產運營中開展各項業務的目標就是為了實現利益最大化，進而獲取高額利潤[1]。企業如何充分整合和利用資源，實現企業利益的最大化是各大企業普遍關注的問題。企業營運資金的管理是財務管理的重要組成部分，其管理的成敗直接影響到企業資金的周轉和使用，也關係到企業的正常生產與運營。可以說，營運資金的良好管理是保障企業穩定發展的前提[2]。我國大部分企業的薄弱環節就是營運資金的管理，而價值鏈有助於企業營運資金的高效管理，也是企業提高市場競爭力的關鍵措施。本文從價值鏈的角度，對企業營運資金管理模式進行了研究和探討。
一、基於價值鏈的企業營運資金管理的定義和內容
1.基於價值鏈的企業營運資金管理的定義
企業營運資金管理中傳統的定義主要是從財務的角度開展，營運資金管理的重心也體現在具體的工程項目上，忽略了對企業資源的優化配置。從價值鏈的角度看，企業營運資金管理屬於直麵的價值鏈[3]。其主要對象是企業中的流動資金，並且運用各種先進的管理技術，對企業各項業務中的資金鏈進行優化配置，在事前、事中和事後對企業各項業務活動進行全麵控製，同時實現企業價值鏈聯盟的最大效益。企業管理者可以從時間和空間的角度，對運營資金進行合理管理。在時間上主要是實現對企業運營資金的全麵監控，對企業流動資金進行全過程、多方位的管理。在空間上主要是改變企業傳統的資金管理模式，將價值鏈聯盟作為主體，整合企業各項財務數據和非財務數據，運用可以量化的價值鏈管理模式，替換企業原有的收支管理方式。由此可見，通過價值鏈對企業已有的營運資金管理模式進行改造，可以從空間和時間上對企業資金管理模式進行拓展，實現企業資金管理和價值鏈的有機結合。
2.基於價值鏈的企業營運資金管理的內容
從廣義的角度來看，企業的營運資金管理包括投資資金、籌措資金、流動資金和運作資金等多個部分。從狹義的角度來看，企業的營運資金主要是流動資金，一般是對流動資金的周轉和使用。從價值鏈理論的角度來看，企業營運資金的管理是對資金流動過程的重塑，將企業的全部流動資金作為管理對象，結合企業營運資金的預算、控製等過程開展有效的管理活動。基於價值鏈的企業營運資金管理主要包括資金管理策略和管理技術兩方麵，企業可以從戰略目標的高度確定管理目標，建立能夠提高企業市場競爭力的資金管理體製。通過對企業內外部價值鏈的分析，從技術層麵改進企業營運資金管理方法，對企業各項業務和資金流程進行重塑，減少和避免企業資金流動過程中的不必要的資金投入，完善企業資金的增值體係。同時在這個基礎上，運用科學合理的營運資金管理模式，促進企業營運資金管理實現最大的經濟效益。