山西省小額貸款公司規範發展的方向
投資理財
作者：郭向陽
摘要：小額貸款公司在緩解弱勢群體資金短缺，支持農村金融建設等方麵具有重大意義，但小貸公司在運行中出現的諸多問題嚴重製約著小貸公司的發展。本文從融資、內控製度、監管等方麵探討了小貸公司在現有框架下的規範發展機製
關鍵詞：小額貸款公司 製度 監管
自2008年中國銀監會和人民銀行印發《關於小額貸款公司試點的指導意見》以來，截至2011年底，山西省小額貸款公司總數達500餘家，小貸公司立足服務“三農”和中小企業，在發展中豐富了農村金融產品，提供了高效快捷的金融服務，但在發展中也麵臨不少難題，亟需政府給予更多的嗬護和支持。
一、小貸公司發展中麵臨的突出問題
（一）資金規模成為製約小額公司發展的突出瓶頸
受融資範圍、規模的限製，其隻能以自有資金維持經營，極大的製約著小貸公司的長期發展。部分小貸公司在設立後，不斷通過增加股東、資本公積等多種形式增加注冊資本以滿足中小企業的融資需求。
（二）稅負負擔過重
小貸公司定性為從事放貸業務的工商企業，不屬於金融機構，不享受農村金融機構的相關優惠政策。小貸公司的銀行存款按工商企業的活期存款利率計算，遠低於金融企業的同業存放利率。小貸公司必須按工商企業納稅，稅目主要包括：營業稅及附加、所得稅等，而農村信用社目前營業稅、所得稅全免。以2000萬元注冊資本金，按全年90%的使用率、月利率按貸款基準利率4.425‰的4倍計算，全年利息收入為382萬元。按照5%的營業稅、1.5%的城建稅、3%的教育稅附加、25%的所得稅繳納稅費共計為123萬元，占到了利息收入的32%。在計提貸款餘額的1%作為一般風險準備金18萬元進入成本後實際稅後利潤為246萬元（不包括房租等成本），資本收益率為12%，較全省農村信用社平均資本收益率低。
（三）內控製度有待進一步落實提高
一是小貸公司沒有健全的利率定價機製，調查顯示，小貸公司80％的信貸利率一浮到頂（基準利率的四倍），“三農”、小微企業等弱勢群體在信貸賣方市場上隻能被動接受高額的利息，不利於“三農”及非公經濟的發展。二是信貸管理不規範，超比例發放大額貸款。三是部分小貸公司經營管理人員綜合素質較低，缺乏金融、法律、管理等方麵的基礎知識，不能滿足業務發展的需要。四是部分信貸業務仍停留在手工操作的層麵上，不能實現管理的電子，這在一定程度上製約小貸公司業務發展，也增加弄虛作假的漏洞。目前，仍有小貸公司未建立信貸和風險管理信息係統。
（四）抵質押費用高製約小貸公司的業務拓展
小貸公司貸款業務主要以保證貸款為主，占比達80％，而保證貸款中房產抵押在農戶、個體工商戶、小企業中較為普遍。調查顯示，房產局在辦理房產抵押貸款登記時存在亂收費行為，導致房產抵押貸款登記費用高，手續繁瑣，大大增加了房產抵押貸款的成本，而且使小貸公司流失了很多優質客戶。