如何加強公司的資金管理
財經縱橫
作者：王俊萍
摘要：公司的資金管理好壞關係著公司的發展成敗。一般企業存在資金金管理監督核算不嚴謹、監管不力、資金實際利用率不高等問題，導致公司盈利空間小。通過分析找出產生這些問題的原因，並提出科學、合理的對策，有助於公司提高資金的利用效率、創造收益。
關鍵詞：資金管理；問題；對策
中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-01
資金管理，就是指對公司資金來源與資金使用進行計劃、控製、監督與考核等工作的總稱，是財務管理的重要組成部分。如何提高企業資金的使用效率，加強資金管理，是所有企業麵臨的難題。
一、資金管理中存在的問題
1.公司缺乏完善的資金管理監控體製
目前來看，許多公司的所有者與公司高管沒有盡職盡責，做好資金管理與監控工作。而有些公司盡管規範了監控體製，安排了監管人員，可沒有按照預定的方向發展，得不到有效的執行，無法發揮作用，在實際的工作中，會碰上監管人員臨時出差未授權任何人，而公司的日常運營需支付資金，通常會打電話指示付款，未能做好真正的資金監管工作。也有些公司的領導可能不清楚自已的家底，財務人員又僅僅是從屬的地位，隻能服從領導的安排，規劃資金的使用，這些問題都導致了監督流於形式的原因。
2.缺乏計劃，資金利用率不高
一些公司因為沒有認真做好發展計劃，不顧市場行情和自身的實力，盲目投資致使公司遭受損失，並隨意在多家銀行開設賬戶，導致資金散亂，得不到合理的利用，也有些主管人員隨意支配資金，使得貸款無法償還，公司的信用和盈利能力持續下降。這些不合理的資金使用都影響公司的收益。
3.資金管理水平低，財務信息缺乏真實性
目前來看，企業普遍存在著程度不一的資金不足，外部資金供應匱乏，同時又存在著資金在企業內部分得太散的問題。資金在各層滯留下來，無法發揮整體作用。資金的層層散落，使資金運行不暢，嚴重時影響企業的整體效益和發展。在實際工作中，因財務管理體製不鍵全，工作不能落實，辦事效率低，加上人員專業素質普遍較低，專業知識不夠，或者為了自身的利益或者企業的短期效益，經常會誤報、瞞報會計信息，虛增賬麵價值等，造成公司賬麵利潤的虛增，從而也造成了大量虛無資產的衍生和空掛應收賬款，導致企業的決策與實際不符，無法適應市場需求。
二、加強資金管理的對策
1.加強資金管理，完善公司審批權製度
通過財務收支預算管理，分級審批、層層把關，加強資金跟蹤檢查，錢款在哪裏，管理就要跟到哪裏，高度重視公司的大額資金的支付審批體係。當前網絡技術發達，為大額資金支付的網絡審批提供了技術條件。我公司大部份是大額資金的支付，因此分別設置業務授權、業務執行，業務記錄與業務核查等關鍵點的操作程序來提高審批效率，對每一筆業務資金進行全程跟蹤，確保公司資金的安全。
2.確保資金總量，擴大公司的籌資渠道，保證企業正常經營
企業根據自身的實際情況進行合理、有效的融資。根據公司的資產負債結構和自有資金，再結合企業自身的投資規模，生產經營情況，我們基本上可以確定企業的外籌資金數額，同時要結合應收款項和應付款項的額度來考慮外借款。但有時還會出現流動資金不足，直接影響公司許多業務不能順利的開展。因此，公司得以擴展融資渠道，從根本上保證企業的正常經營。對已取得的貸款按時還貸，以形成“有借有還，再借不難”的良性循環，樹立好公司的良好形象。也可利用商業信用的形式進行負債融資，商業信用籌資比較容易，如果沒有現金折扣或使用不帶息票據，商業信用籌資不負擔成本。