構築銀行內控機製確保資金安全初探
金融天地
作者：劉克彬
摘要：本文針對銀行操作風險形成的原因，得出主要是銀行從業人員風險意識不強；業務學習不到位，執行製度有偏差；查處力度不到位，警示效果不明顯等。提出要加強內控建設，構建防範操作風險的長效機製，切實保證銀行和客戶的資金安全。
關鍵詞：銀行；操作風險；內控建設；風險管理
中圖分類號：F832.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-01
在當前經濟體製轉軌時期，市場經濟體製不健全，銀行風險不斷積累，防範和化解銀行風險是銀行乃至整個國家的首要任務之一。從防範銀行業風險的角度講，銀行監管部門的監管、存款保險製度、社會監督、行業自律都是有效的手段，但上述外部因素作用的發揮必須依賴於內因——銀行內部控製，因此加強銀行內部控製是防範銀行業風險的基礎。內部控製是銀行為實現經營目標，通過製定和實施一係列製度、程序和方法，對風險進行事前防範、事中控製、事後監督和糾正的動態過程和機製。
一、銀行操作方麵出行的問題
1.銀行從業人員對風險意識不夠警覺
1.1重業務拓展，輕風險管理。表現在一些單位負責人短期行為嚴重，沒有正確處理和把握好業務發展與風險管理的關係，許多營業機構目光局限於完成考核任務，甚至不惜冒著違規操作的風險以實現短期業績；許多員工在操作崗位上工作卻被迫承擔了大量營銷任務；不少員工自身對操作風險重視不夠，風險意識不強，隻要領導命令，就惟命是從，對其違法行為視而不見。
1.2事前管理措施力度不夠。其表現在銀行看重的是對已發生或已存在的風險采取事後的管理處罰措施，試圖以嚴曆的處罰遏製風險的出現，而對事前的防範和事中的控製措施關注較少，或形同虛設，這種做法充其量隻能是“防君子不防小人”。
2.人員業務素質能力不高
隨著金融信息化、金融產品的不斷豐富和發展，各種理財產品、電子業務等層出不窮，有的管理人員借口業務忙，對規章製度、特別是新的規定不能認真學習，管理鬆懈，對員工的業務培訓也不到位，致使操作人員對新業務不熟悉，潛藏風險隱患；少數員工安於現狀，不思進取，對新業務、新製度的學習滯後，對業務流程理解不深不透，典型的是許多產品的創新是先發展業務，後規章製度，並且有些製度本身製訂就不夠精細，過於理想化，甚至不適應業務發展需要，可操作性較差，再加上操作人員本身理解不深不透，業務素質不高，致使業務發展潛藏很多風險隱患。
3.處罰力度不夠，警示作用有限
針對操作風險大檢查中發現的問題，多數屬於屢查屢犯、屢整難改的頑症，主要原因還是重檢查、輕處罰，對違規違紀甚至違法行為低調處理，強調客觀原因，未能嚴肅追究相關人員責任，處罰力度不夠，因而不能產生有力的警示作用，削弱了製度執行的嚴肅性，導致一些問題屢查屢犯，直至案件發生。
二、構築操作風險內控機製，加強風險管理建設
1.培養健康的金融文化，提高員工職業道德。正確認識內控機製的重要性，加強員工職業道德培養和警示教育，提高內控與員工的價值關聯度，切實防範員工因道德風險引發的違規、違法行為。通過培育金融企業合規文化，營造良好的內控文化氛圍，並通過教育與管理、激勵與約束相結合，這不僅有助於提高員工的綜合素質，還使人的自覺行為與製度對人的約束有機結合，也有助於防範道德風險。同時正確處理業務發展與風險管理、眼前利益與長遠利益的關係，牢固樹立先規範、後發展的經營理念，嚴禁違規辦理業務。