李世玉笑道:“過段時間,我們公司將要集團化,以後財務總監是在董事長也是我,副董事長周年瑁的直接領導下,是一個非常非常重要的職位,不過你不用擔心,你隻要做好幾點,就沒有問題了。
第一,積極、主動地為公司董事會科學決策和經營班子加強企業經營管理提供谘詢參謀意見
無論是公司的經營決策還是投資決策,都需要有一個強有力的決策支持係統,即會計信息係統。在決策中,對於像機會成本、差別成本等成本概念的應用、量一本一利相互關係的分析、投資回報率與內部收益率等指標的應用以及現金淨流量及其現值的衡量計算,特別對於EVA(經濟增加值)理念的引入,等等,都是財務總監在董事會作出決策前可以提供的專業谘詢參謀意見。除此之外,還可提供可用於決策的非財務信息。如投資項目對環境保護的影響程度及其產生的為保護環境而發生的有關成本、決策實施後市場占有率的狀況以及對其會產生影響的有關困素、決策前企業技術創新與管理創新的現狀及作出決策後的發展趨勢、國家有關經濟政策的變化走向等。這些財務信息與非財務信息,對於保證決策的科學性是極其有用的。
在加強企業經營管理過程中,財務總監可領導財務部門向各級經營班子提供有關資金、成本、利潤等方麵的信息,發現問題,提出措施,糾正偏差,解決問題。如資金信息,資金是企業的“血液”,資金從什麼渠道取得?資金結構合理與否?資金的運用與分布狀態是否得當?債權債務的額度及期限如何?現金流動的方向、結構和淨流量狀態怎樣?節約資金的有關途徑在哪裏?等等。如成本信息,在市場經濟條件下,競爭的要素首先是價格、質量和服務水平等。價格的競爭,說到底就是成本高低的競爭。因此,在企業中,固定資產購建的成本、材料采購的成本、產品生產的成本、商品銷售的成本和取得資金的成本,等等,都是財務總監可以提供而最高管理當局應十分關注的信息。
此外,財務總監還要“肯用心思去思考未來”,可在企業戰略決策管理、資本經營、新產品的選擇與投入以及人力資本的開發與管理等方麵發表許多有價值的看法。有作為才能有地位,財務總監在企業中的地位,既取決於領導的重視程度,又要看自身的水平高低。
第二、向外融資並做好資金的調度與監控
隻要是一個處在成長發展中的企業,資金資源總是短缺的。再說,從良好的財務管理技巧來說,也有向外融資並做好資金的調度與監控的要求。企業經營活動中,資金存量太多不好,反之,資金不足也會影響生產經營活動的正常進行。因此,作為財務負責人的財務總監,除負有向外融資的責任外,還義不容辭地負有領導財務部門進行科學的資金調度與監控的重任。