淺析商業銀行不良資產形成及防範措施
金融論壇
作者：劉玲
【摘要】近年來商業銀行的不良資產數量逐漸增加，嚴重威脅商業銀行的發展。隨著經濟的發展，商業銀行的貸款項目逐漸增加，由於貸款導致的不良資產逐漸增加，對商業銀行的發展造成了十分不利的影響。本文主要是對商業銀行不良資產形成的原因進行分析，並就如何防範商業銀行的不良資產形成提出合理的措施。
【關鍵詞】商業銀行 不良資產 形成 防範措施
商業銀行的不良資產主要是指不良貸款，即銀行發放的貸款不能按預先約定的期限、利率收回本金和利息。1998年以後，我國將資產分為“正常”、“關注”、“次級”、“可疑”、“損失”，其中後三類為不良資產。商業銀行不良資產的產生造成商業銀行的資金周轉困難，甚至造成商業銀行的破產，今後商業銀行需要進一步防範不良資產的產生，減少不良資產的數量，保障商業銀行的健康發展。
一、商業銀行不良資產的形成原因
近幾年商業銀行的不良資產逐漸增加，對商業銀行的發展造成了十分不利的影響。商業銀行不良資產的形成不僅僅是企業的問題，同時也是商業銀行管理問題的反映。當前商業銀行不良資產形成的原因主要有以下幾個方麵：
（一）企業經營管理問題
隨著企業的發展，企業發展所需要的資金逐漸增加，企業的商業銀行貸款逐漸增加。但是由於企業發展麵臨的競爭和風險逐漸增加，再加上企業的財務管理中缺少相對完善的監督和管理，導致企業的經營麵臨眾多的風險，企業的資金扭轉出現困難，造成企業的貸款難以及時歸還，造成商業銀行的不良貸款。另外由於一些企業的信用度不高，商業銀行貸款的擔保機製不完善，導致商業銀行的貸款難以及時歸還，形成商業銀行的不良資產。
（二）商業銀行放貸管理不合理
一些商業銀行為了增加銀行的放貸利潤，對一些企業的貸款管理不完善或者是設置的門檻比較低，導致一些企業的貸款難以及時歸還。商業銀行對一些企業的貸款條件限製比較少，商業銀行的貸款管理也並不十分完善，一些企業為了獲得貸款會製造一些假的證明，商業銀行貸款管理中由於缺少風險管理意識，往往使一些不符合資格的企業能夠獲得貸款。商業銀行由於貸款管理製度和貸款監督工作不完善，一些盲目放貸導致的貸款往往難以收回相應的本金和利息，造成商業銀行的不良資產增加。
（三）商業銀行放貸法律製度不健全
目前商業銀行貸款的法律製度並不十分健全，一些商業銀行的不良資產由於缺少相應的法律製度或者是執法不嚴導致商業銀行的貸款難以得到收回。一些不能及時歸還貸款的企業往往會規避法律風險，非法使用貸款，企業未能收到有效地製裁，商業銀行的貸款也難以收回。
二、商業銀行不良資產的防範措施
商業銀行不良資產的存在對於商業銀行的發展造成了嚴重的威脅，導致商業銀行的資金難以周轉，甚至出現倒閉的情況。商業銀行需要進一步規範企業的貸款業務，減少不良資產的產生，保障商業銀行的順利發展。