金融支持農民專業合作社的途徑與方式
決策研究
作者：常曉明
黑河市自2007年成立第一家農民專業合作社以來，截止2012年年底，全市共有農民專業合作社940家，共獲得銀行37714萬元的信貸支持。
一、金融支持農民專業合作社的做法和成效
1.黑河市金融機構推出了多種信貸產品支持農民專業合作社。
黑河市對各類合作社及其社員經營提供信貸支持的主要產品為農戶保證貸款、農戶一證通貸款，農戶聯保貸款、房產抵押貸款、農機具抵押貸款、農民專業合作社貸款及保證貸款。有效滿足了種植合作社土地承包費及後期田間管理、大型農機具換代更新、土地流轉資金的使用等融資需求。
2.貸款期限和額度按照實際需要確定。
貸款期限最長不超過5年，發放中長期貸款需製定切實可行的分期還款計劃。貸款額度遵循“先評級授信、後辦理”的原則，貸款額度按照借款人的合理資金需求、償還能力、生產經營規模、貸款擔保等因素確定。
3.利率按照《黑河農村商業銀行貸款利率定價管理辦法》和銀行規定的農機具抵押貸款當期利率執行。
抵押率按照貸款期限合理確定。1年期以內的貸款抵押率可按評估價值的70%以內執行；1～3年期以內的貸款按評估價值的50%以內執行；3年期以上的貸款最多不超過評估價值的30%以內執行。信用戶（社員）享受優惠利率。五戶聯保短期借款年利率集中在8.4%以上，多數集中在9.6～10.8%區間，農機合作社在信貸方麵會低於其它農業貸款，年利率在7.2～8.4%之間。
4.金融機構支持農民專業合作社的成效。
黑河市遜克聯社於2012年為遜克縣幹岔子鄉幹岔子農民種植合作社和幹岔子村農機合作社投放貸款300萬元、250萬餘元。幹岔子種植合作社2012年種植玉米麵積5186畝，種植大豆5520畝，共15人合作投資；幹岔子農機合作社共6人投資，2012年新購入五台價值75萬元的聯合收割機，合作社固定資產達1300餘萬元。提供的主要產品是農戶保證和農戶一證通貸款，滿足了種植合作社土地承包費及後期田間管理費用，促進農機合作社新購玉米收割機等大型農機具的換代更新。由於2012年遜克縣入冬後接連下了幾場大雪，很多農戶沒有大型玉米收割機，導致收割不及時收成減產。而幹岔子種植合作社由於農機合作社貸款新進收割機，所以減少了玉米損失。目前，金融機構支持農民專業合作社的數量還不多，但隨著合作社各項製度的不斷完善，金融機構的支持力度會不斷加大。
二、農民專業合作社突出的融資需求主體和融資存在的困難
1.部分農民專業合作社運作不規範。從目前情況看，合作社鬆散型的多、緊密型的少，部分專業社規範化建設程度有待提高，沒有完全形成穩定緊密的利益聯結機製。資產投資主要以土地為主，管理模式還是以親戚朋友合夥種植為主，抗風險能力較弱。如遇到自然災害，糧食欠收或絕產，為合作社投入的支持資金便沒有任何保障。
2.部分農民專業合作社不符合信用社的授信條件。目前，許多農民專業合作社剛剛發展起來，大部分農民專業合作社管理製度普遍不完善，規模偏小、資金不足，在組織結構、管理水平、內部運作等方麵與有關法律法規有較大差距，暫不符合信用社授信條件。如農機合作社是國家給予購買大型農機具的農戶補貼，所以才出現百萬元、千萬元農機合作社。部分合作社為了套取國家補貼資金而成立的，沒有一個長遠的規劃和實體經營。
3.農民專業合作社難以準確地進行財務分析。主要是內部管理製度不完善，沒有完整的會計資料，賬務管理水平低，生產經營成本難以核算，財務信息難以及時公開，導致產權不明、財務不清。部分財會人員不懂合作社資產、成員賬戶、盈餘分配等事項的核算，造成了成員範圍不清、資產數量不清、社員的權益不清，使得銀行難以準確地進行財務分析，評價信貸風險。