淺析企業財務管理中的資金管理問題
管理視窗
作者：宿文娜
摘要：對於企業財務管理而言，資金管理具有重要意義。企業做好資金管理工作，認真遵守財務規章製度，才能確保資金運轉正常，提高企業的經濟效益，增強企業的競爭實力，實現企業的健康可持續發展。本文闡述了企業加強資金管理的意義，分析了企業資金管理現存的主要問題，在此基礎上提出了企業加強資金管理的策略。
關鍵詞：企業財務管理；資金管理；意義；現存問題；策略
一、企業加強資金管理的意義
1、企業加強資金管理，對於有效提高資金的使用效益等方麵具有重要意義。企業進行資金管理，需要提前對企業資金如何使用製定出科學合理的規劃，從而確保資金存量能夠有效控製在預定範圍之內，如此一來能夠防止可能出現的持有資金過多或者過少等不穩定情況發生，避免其給企業可能造成的各種不利影響。因此，企業必須優化資金管理，從而確保資金運用的科學合理，最終獲得最大的經濟效益。
2、企業加強資金管理，對於規範企業經濟行為以及推動其良性發展具有重要意義。如今許多企業因資金管理不當而導致其經濟效益低下，企業正常的生產經營無法保障，從而給企業造成嚴重的經濟損失狀況。而通過加強資金管理與控製，企業可以擁有完善的內部控製管理製度，可以有效製約財務人員的行為，有效避免財務人員貪汙腐敗、徇私舞弊、挪用資金等各種違法行為，確保企業資金使用流程能夠正規合法和科學合理。另外，企業加強資金管理還可以使企業的資金規模進一步擴大。從目前來看，企業資產管理的主要問題，一方麵是資產嚴重閑置浪費的問題，另一方麵是資產重複分散無法形成統一規模的問題。而通過加強資金管理能夠實現資產積聚，擴大企業的生產規模，從而促進企業經濟效益的提高。
二、企業資金管理現存的主要問題
1、資金管理觀念不強。現代企業管理者大都能夠認識到企業資金管理的重要性，然而在具體的管理方法上還存在許多問題，其對於資金的時間價值觀以及現金流量觀等方麵的管理觀念不強，也沒有相對完備的資金使用規劃以及財務分析方法等。並且，還有部分企業管理者還存在資金管理意識不強的問題，企業內部的財務製度不健全，部分企業雖然有內部控製製度，然而因執行力較差也無法達到理想要求。
2、資金管理信息不準。許多企業受經濟利益趨使，造成各企業之間存在許多不真實的信息，還有一些企業的管理部門之間缺乏有效溝通，更有個別部門不願意為相關部門提供準確信息，導致企業管理者進行決策時，對於資金管理信息的準確性提出質疑，給企業重要項目決策帶來不利影響。更為嚴重的情況是，一些企業在不同層麵都存在虛假信息或者截留信息的狀況，這種情況下的企業財務報表、財務核算勢必不夠準確，體現不出企業的實際經營狀況。有數據表明，我國企業中80%以上的財務信息存在不準確的問題。這就直接導致了重大事項決策的失誤，嚴重影響企業收益，並且也給政府進行宏觀調控以及社會監督等帶來不良影響。
3、資金監控力度不夠。部分企業雖然製定有企業的財務監督管理製度，具備必要的監督職能，然而監督管理人員對於企業的財務資金運作情況掌握不足，因此無法有效地發揮應有作用。一些企業進行重要項目投資決策時，針對影響決策結果的各種因素考慮不夠全麵，許多時候都以個人觀點占主導地位，導致事前監督、事中監督形同虛設，而事後的控製審計等也大都流於形式，考核手段與方法不夠科學合理。因為企業管理失控，導致企業管理人員不認識履行職責，資金運轉不良，給企業發展帶來不利影響。