商業銀行信貸風險管理的新思考
信貸管理
作者：曹雪妮
【摘要】信貸風險是商業銀行的主要風險來源之一，我國商業銀行存在著嚴重的信貸風險問題，從理論和現實角度分析其成因，結合我國目前商業銀行信貸風險管理的現狀和問題，提出完善信貸風險管理的一係列措施。
【關鍵詞】信貸風險 商業銀行 信貸風險管理
信貸風險管理是商業銀行風險管理的一個重要組成部分，建立有效的信貸風險管理製度實現良好的信貸風險管理是商業銀行生存和發展的必要條件。在我國，商業銀行正麵臨著處於社會轉型、經濟轉軌和後金融危機時代的特殊時期所需解決的各種信貸風險管理問題。因此，如何完善和解決商業銀行內部的信貸風險管理和為其蓬勃發展創造良好的外部環境是商業銀行發展道路上必須攻克的難題。
一、商業銀行信貸風險的含義和成因
（一）商業銀行信貸風險的含義
商業銀行是經營貨幣的特殊企業，信貸業務是其獲得盈利的主要手段。信貸業務作為當前我國商業銀行最重要的主體性資產業務，通過發放貸款，在收回本金和利息、扣除相關成本後，使商業銀行獲得一定的利潤並逐步幫助企業實現其經營目標。與信貸業務收益突出相對應的是其較高的風險性，即商業銀行在進行信貸活動中的與其收益無法順利實現的可能性，此謂商業銀行的信貸風險（Credit Risk）。
信貸風險是在商業銀行誕生之初就一直伴隨商業銀行的風險，事實上，隨著現代金融的發展，商業銀行信貸風險也在變化，銀行除了要麵對傳統意義上的信貸風險，也要同時麵對因利率或彙率等因素的變動而導致借款人無法如期償還貸款而使銀行麵臨損失的風險。信貸風險包括信用風險、流動性風險、市場風險和操作風險。
（二）商業銀行信貸風險的成因
信貸風險的形成是一個從萌芽、積累直至爆發的、由量變到質變的漸進過程，因此與其他形式的金融風險相比，具有客觀性和可控性的特點，並且，道德風險日漸成為信貸風險的主因之一。由於商業銀行負債經營的特點，信貸風險還具有擴散性、隱蔽性、集中性以及加速性。了解這些特點有助於我們分析信貸風險的成因和理解信貸風險管理的重要性。
1.從理論上分析，商業銀行信貸風險一般認為有內部和外部原因
商業銀行信貸風險的內因是商行本身存在的製度上的缺陷。主要表現在商行信貸風險控製的標準不明確和深度不夠，前者缺乏有效清晰的責任機製，出現不良貸款時，導致無人承擔責任或責任人不清楚的局麵；後者在貸前調查、貸時審查、貸後檢查的環節上不存在或沒有做到科學的信貸風險控製。除以上兩方麵外，信貸風險控製的廣度也不夠，並且缺少全程控製。
商業銀行信貸風險的外因是商行經營業務活動中的外部環境。其一，來自於中央銀行監管製度的缺陷，這種缺陷可能導致商行經營的高風險性；其二，社會信用製度不健全和法律的不完善，使銀行缺乏深入調查借款人信譽的有效手段或得出錯誤結論，也導致借款人違約成本較低，既無如約還款的激勵，也無違約懲罰的具體規定；其三，借款人財務報表失真的問題，導致“騙貸”的惡性行為。
2.從現實上分析，造成目前我國商業銀行不良貸款居高不下、信貸風險加劇的原因遠比理論分析更為複雜
通過表1來看，近年我國商業銀行不良貸款迅速下降，但從2008年開始下降速度明顯變緩，在2011年出現了回升趨勢。這其中的原因將在下文分析。
傳統現實情況下導致高不良貸款率的原因有以下幾個方麵：
第一，市場機製引導和調節商品的交換，國家的作用在於彌補市場失靈的部分，無疑，政府的幹預可以對市場起到積極的作用，但也往往帶來許多負麵效應，諸如政策失誤、調控不當、中央銀行獨立性不足監控力度不夠、財稅政策不合理等都會加大銀行風險。