淺談企業集團資金管理
投資理財
作者：秦瑞
摘要：資金管理是企業集團財務管理的核心工作，企業集團要加強對係統內資金使用的監督和管理，加速企業集團內部的資金周轉，提高資金使用效率，保證資金運作安全，所以不斷提高資金管理水平與運作效率是企業集團及下屬公司的工作重點。
關鍵詞：集團資金 資金管理
集團資金是集團公司將所有下屬單位的資金統一彙總在一個資金池內，統一調度集團內部的資金使用，企業集團是通過明確的產權關係和集團內部的契約關係來維係多個企業以資本為紐帶建立的組合，其經營的目標是實現資本的不斷增值，因此加強集團資金管理與監控是企業集團資金管理的核心財務工作。由於企業集團經營結構的複雜性及經營業務的多元化，資金在集團各公司運轉比較分散，實現全麵的管理難度大，並且集團管理體係的不完善也一定程度上降低了資金管理的效率。
一、企業集團資金管理中存在的問題
（一）資金管理體係影響集團資金管理工作
企業集團上下資金管理模式存在不一致；企業集團係統內資金流動鏈條長；集團資金管理權利的分配不合理性；企業集團資金計劃管理的意識淡薄，事前控製能力較弱，事中執行能力不強，事後審計能力不到位。
（二）集團內部資金運作的協調性較差
企業集團和各二級公司的資金流動和資金需求是不同的。集團公司內部將出現部份富餘，而另一部份將出現缺乏，集團內部自主協調資金餘缺的體係不健全，使內部各公司之間的資金互相補給很難實現。
（三）資金管理內部監控缺乏嚴密性
內部審計部門負責集團總體的內部監控工作，由於公司內審部門獨立性保障不足，對公司財務運轉的審查監督職責得不到切實的履行，無法及時發現企業集團內部資金管控的漏洞
（四）集團資金內部財務管理不夠規範
集團內部各公司之間的關聯交易的核算不嚴格不統一，集團內部公司之間的關聯交易也產生資金收入及支出，因此要明確核算，以真實反映集團資金流動性。
（五）資金分散，效率低下
企業集團資金管理中最突出的問題是資金集中管理的需要和內部公司資金分散用。集團總部缺乏對資金的統一管理和籌劃，導致各子公司多開戶的現象比較普遍，資金大量閑置；
二、資金管理是財務管理的核心
財務管理是企業管理的重要組成部分，而資金管理是財務管理的核心。
（一）資金是企業生存、發展的必要保證
企業的生產經營活動歸根結底表現為資金的運動過程，即資金的籌集、運用、收回與分配。企業要能長期、穩定地生存下去，必須具備兩個條件，一是要以收抵支，二是能到期償還債務，這都需要資金來支撐。所以資金是企業賴以生存的“血液”，如果資金周轉不暢，企業經營就會受阻，更談不上持續健康的發展。