◎ 了解銀行賬戶
單位銀行賬戶包括以下幾種：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
基本存款賬戶是存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶。存款人的工資、獎金等現金的支取，隻能通過該賬戶辦理。
一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算開立的賬戶。存款人可以通過該賬戶辦理轉賬結算和現金繳存，但不能辦理現金支取。
臨時存款賬戶是存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和根據國家現金管理的規定辦理現金收付。
專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶。
存款人隻能在銀行開立一個基本存款賬戶。
下麵舉一個開戶小案例。
張三在杭州注冊成立了一家公司，派新招聘的李四去辦理銀行開戶手續。
李四向開戶銀行領取、填製一式三聯的《杭州市銀行賬戶開立申請表》，在加蓋單位公章、法人代表或負責人私章、主管單位公章後，連同由杭州市（含省）工商行政管理機關核發的《企業法人執照》或《營業執照》正本或其他規定文件的原件和複印件（符合申領事業單位登記證、社團登記證條件的單位需提供事業單位登記證、社團登記證原件和複印件）、由杭州市（含省）技術監督部門頒發的單位代碼證書或代碼ＩＣ卡的原件和複印件、法人代表或負責人身份證複印件及蓋有存款人印章的印鑒卡片，送交開戶銀行。
開戶銀行審核同意後，在《杭州市銀行賬戶開立申請表》上加蓋公章，填製銀行賬號（重新登記的，原賬號可以繼續使用）等有關內容。
開戶銀行按照要求將有關信息錄入計算機，並轉送到中國人民銀行杭州市分行，並將一式三聯的《杭州市銀行賬戶開立申請表》及有關文本資料送交中國人民銀行杭州市分行終審，並向人民銀行杭州市分行申領基本存款賬戶開戶許可證、賬戶管理卡。
存款人待中國人民銀行杭州市分行將賬戶管理卡及有關文本資料發還開戶銀行後，向開戶銀行領取賬戶管理卡，同時啟用基本存款賬戶。
至此，該公司的基本存款賬戶開設成功。
◎ 談談坐支
不少職場人士在與錢打交道時常常發生“坐支”的現象，即直接以本單位的現金收入直接支付所需開支。這就與財務紀律背道而馳。
按照中國人民銀行發布的《現金管理暫行條例實施細則》第十一條規定，開戶單位支付現金，可以從本單位現金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。
現金庫存的多少由銀行方麵核定。開戶銀行根據實際需要，原則上以開戶單位３天至５天的日常零星開支所需來核定庫存現金限額。邊遠地區和交通不發達地區的開戶單位，其庫存現金限額可以適當放寬，但最多不得超過１５天的日常零星開支數額。
需要注意的是，不準坐支並非規定不能以現金付款，在下麵幾種情況下是可以支付現金的：
■ 職工工資、各種工資性津貼；
■ 個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬；
■ 支付給個人的各種獎金，包括根據國家規定頒發給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
■ 各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出；
■ 收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款；
■ 出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
■ 結算起點（１ ０００元）以下的零星支出；
■ 確實需要現金支付的其他支出。
在某些特殊情況下，可以少量坐支。
按照規定，需要坐支現金的單位，要事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支範圍和限額。坐支單位必須在現金賬上如實反映坐支金額，並按月向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。
未經批準坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用範圍坐支現金的，按坐支金額的１０％～３０％處罰。
最後，要避免坐支，就要牢記有關財務流程。
正常的財務流程是這樣的：
現金收入→當日存入銀行戶頭→提取少量備用金→支付開支
坐支的流程如下：
現金收入→支付開支
◎ 結算方式的種類
根據中國人民銀行有關支付結算辦法規定，目前企業發生的貨幣資金收付業務可以采用以下幾種結算方式，通過銀行辦理轉賬結算。
銀行彙票
銀行彙票是彙款人將款項交存當地出票銀行，由出票銀行簽發的，由其在見票時，按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據。銀行彙票具有使用靈活、票隨人到、兌現性強等特點，適用於先收款後發貨或錢貨兩清的商品交易。單位和個人各種款項結算，均可使用銀行彙票。
銀行彙票可以用於轉賬，填明“現金”字樣的銀行彙票也可以用於支取現金。銀行彙票的付款期限為自出票日起１個月內。超過提示付款期限而持票人不獲付款的，持票人須在票據權利時效內向出票銀行作出說明，並提供本人身份證件或單位證明，持銀行彙票和解訖通知向出票銀行請求付款。
企業支付購貨款等款項時，應向出票銀行填寫“銀行彙票申請書”，填明收款人名稱、支付金額、申請人、申請日期等事項並簽章。簽章為其預留銀行的印鑒。銀行受理銀行彙票申請書，收妥款項後簽發銀行彙票，並用壓數機壓印出票金額，然後將銀行彙票和解訖通知一並交給彙款人。
申請人取得銀行彙票後即可持銀行彙票向填明的收款單位辦理結算。銀行彙票的收款人可以將銀行彙票背書轉讓給他人。背書轉讓以不超過出票金額的實際結算金額為限，未填寫實際結算金額或實際結算金額超過出票金額的銀行彙票不得背書轉讓。
收款企業在收到付款單位送來的銀行彙票時，應在出票金額以內，根據實際需要的款項辦理結算，並將實際結算金額和多餘金額準確、清晰地填入銀行彙票和解訖通知的有關欄內。銀行彙票的實際結算金額低於出票金額的，其多餘金額由出票銀行退交申請人。收款企業還應填寫進賬單並在彙票背麵“持票人向銀行揭示付款簽章”處簽章，簽章應與預留銀行的印鑒相同，然後，將銀行彙票和解訖通知、進賬單一並交開戶銀行辦理結算，銀行審核無誤後，辦理轉賬。
銀行本票
銀行本票是銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。
銀行本票由銀行簽發並保證兌付，而且見票即付，具有信譽高，支付功能強等特點。用銀行本票購買材料物資，銷貨方可以見票付貨，購貨方可以憑票提貨；債權債務雙方可以憑票清償；收款人將本票交存銀行，銀行即可為其入賬。無論單位或個人，在同一票據交換區域內支付各種款項，都可以使用銀行本票。
銀行本票分定額本票和不定額本票。定額本票麵值分別為１ ０００元、 ５ ０００元、１０ ０００元和５０ ０００元。在票麵劃去轉賬字樣的，為現金本票。
銀行本票的付款期限為自出票日起最長不超過２個月，在付款期內銀行本票見票即付。超過提示付款期限不獲付款的，持票人可在票據權利時效內向出票銀行作出說明，並提供本人身份證或單位證明，可持銀行本票向銀行請求付款。
企業支付購貨款等款項時，應向銀行提交“銀行本票申請書”，填明收款人名稱、申請人名稱、支付金額、申請日期等事項並簽章。申請人或收款人為單位的，銀行不予簽發現金銀行本票。出票銀行受理銀行本票申請書並收妥款項後簽發銀行本票。
不定額銀行本票用壓數機壓印出票金額，出票銀行在銀行本票上簽章後交給申請人。
申請人取得銀行本票後，即可向填明的收款單位辦理結算。收款單位可以根據需要在同一票據交換區域內背書轉讓銀行本票。
收款企業在收到銀行本票時，應該在提示付款時在本票背麵“持票人向銀行提示付款簽章”處加蓋預留銀行印鑒，同時填寫進賬單，連同銀行本票一並交開戶銀行轉賬。
商業彙票
商業彙票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間須具有真實的交易關係或債權債務關係，才能使用商業彙票。商業彙票的付款期限由交易雙方商定，但最長不得超過６個月。商業彙票的提示付款期限為彙票到期日起１０日內。
存款人領購商業彙票，必須填寫“票據和結算憑證領用單”並加蓋預留銀行印鑒，存款賬戶結清時，必須將剩餘的空白商業彙票全部交回銀行注銷。