隨著農業市場化程度的不斷提高，農戶對資金的需求不斷增大，但農戶家庭經營規模小、風險大、生產資金與生活資金合為一體，不符合商業銀行提供信貸的經營原則，因此，為了保證農戶可以獲得有效的金融服務，農村合作金融組織的存在是有必要的，從國內外農村合作金融組織的功能考查，其突出優勢表現在以下幾個方麵：①機構分布於農村，能夠方便、快捷地滿足一般農戶大量的小額、短期貸款需求。②以自我服務為宗旨，存款來源於農村，貸款服務於農戶，有利於防止農村資金向外流失。③製度健全，民主管理，有較強的內部監督和製衡機製，有利於降低信貸風險。所以農村合作金融是農村金融製度架構中不可缺少的重要組成部分。但傳統體製下成立和發展起來的信用社已背離了合作製原則，失去了為"農"服務的方向，必須對其進行徹底改革，恢複其合作金融組織的本來麵目。
1．農村信用社改革應堅持的原則
①堅持為"三農"服務的原則。農村合作金融存在的必要性在於農民作為獨立的投資、經營主體，對資金需求十分強烈，而一般商業銀行在為農民提供信貸服務方麵存在很多問題，農民缺乏暢通的融資渠道；農村合作金融之所以能夠存在，除了農民有較強的儲蓄意願而外，合作金融自身的特點決定它可以在市場經濟條件下，發揮資金互助的作用。信用社改革如果偏離為"三農"服務這個宗旨，就成了無源之水，無本之木，就會迷失方向，失去發展的動力。實踐也證實，凡是堅持為"三農"服務的正確方向，資金主要投放給農戶，信用社經營的效益就好，風險就小；反之，凡把大量信貸資金投放在非農產業的信用社，效益就低，風險就大。可以說，服務"三農"是檢驗信用社體製改革成敗的主要標準。②堅持從實際出發，因地製宜的原則。由於各地自然條件、經濟發展水平、社會環境、群眾的素質等情況千差萬別，既有相對發達的塬區，也有貧窮落後的山區，這些因素決定了信用社體製改革不能搞"一刀切"，要從實際出發，因地製宜，分類指導，探索適合各地不同情況的多種模式。③堅持合作製的基本原則。隨著農業市場化進程的加快和農村經濟的發展，目前農民普遍感到資金困難，開展信用合作的願望和要求逐漸增強。堅持信用社改革的合作製取向，還社於民，還權於民，推動信用社由準官辦金融機構向真正合作金融組織轉變，符合廣大農民的利益，能夠獲得農民的大力支持，有深厚的群眾基礎。解決信用社存在的問題，如產權關係不清、內部治理結構不完善、風險無人承擔、對經營者的監督、約束薄弱等，關鍵在於完善合作製。合作製原則不是僵化的，要發揮股份製的優點，通過引人股份製機製，實現信用社的製度創新。一是在堅持"一人一票"民主管理的前提下，適當增加社員股金的投票權；二是堅持按社員與信用社之間的業務額分配利潤的前提下，適當兼顧按股分配。三是在堅持為"三農"服務的宗旨的前提下，為追求更多盈利，麵向社會、麵向市場，為其他經濟組織也可以提供商業貸款。
2．農村信用社體製改革的模式選擇
結合慶陽市農村經濟發展的實際，農村信用社體製改革應區分不同情況，采用股份合作製和合作製兩種模式。①股份合作製模式。這一模式引人股份製的運作機製，擴大了信用社資本金，使信用社的產權關係由模糊不清變為明確的按股共有。一般適合於經濟發展水平較高的農村地區，宜把縣聯合社改製為股份合作製金融企業，實行一級法人體製。實行股份合作製，社員轉變為信用社的股東，在股權設置上，實行企業職工全員入股，企業之外設立社會個人股及社會法人股。要打破職工身份界限，給勞動者以平等地位，要重點擴大農戶的入股麵，適當提高入股金額；在決策上，原則上"一人一票"製，也可考慮社員股金的投票權；信用社盈餘分配要實行"利益均沾、風險共擔"。所以，按股份合作製改造信用社，既堅持了合作製原則，又賦予了股份製的積極因素，具有較強的適應性和生命力，是對信用社製度的創新。②合作製模式，在商品經濟不發達、農民收入比較低的落後地區，對信用社進行股份合作製改造的條件尚不具備。但農民生產、生活的資金需求很大，對合作製有著強烈的製度要求，客觀上需要信用社為其提供金融服務。所以在這些地區合作製仍是目前信用社改革應堅持的方向，通過規範信用社的經營行為，促進農民合作金融組織職能的"本我回歸"，待條件成熟後可再進行股份合作製改造。