第十五條本辦法各條文中所稱“問題帳款發生之日”如為票據未能兌現，係指第一次收回票據的到期日；如為被騙，則為被騙的當日；此外的原因，則為該筆交易發票開立之日起算第60天。
第十六條經核定由經辦人先行賠償的“問題帳款”，人事部仍應尋求一切可能的途徑繼續處理。若事後追回商品或貨款時，應通知財務部於追回之日起5天內依比率一次退還原經辦人。
第十七條人事部對“問題帳款”的受理，以報告書的收受為依據，如情況緊急時，得由經辦人先以口頭提請人事部處理，但經辦人應於次日補具報告書。
第十八條經辦人未據實填寫報告書，以致妨礙“問題帳款”的處理者，除應負全額賠償責任外，人事部並得視情節經重簽請懲處。
第十九條本辦法經總經理核準後公布實施，修正時相同。
502.呆帳管理辦法
第一條本公司為處理呆帳，確保公司在法律上的各項權益，特製訂本辦法。
第二條各分公司應對所有客戶建立“客戶信用卡”，並由業務代表依照過去半年內的銷售實績及信用的判斷，擬定其信用限額（若有設立抵押的客戶，以其抵押標的擔保值為信用限額），經主管核準後，應轉交會計人員善加保管，並填記於該客戶的應收帳款明細帳中。
第三條信用限額係指公司可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期票據及應收帳款總和的最高極限。任何客戶的未到期票款，不得超過信用限額，否則應由業務代表及業務主管、會計人員負責，並負所發生倒帳的賠償責任。
第四條為適應市場，並配合客戶的營業消長，每年分兩次，可由業務代表呈請調整客戶的信用限額，第一次為6月30日，第二次為12月31日，核定方式如第二條。
分公司主管視客戶的臨時變化，應要求業務代表隨時調整各客戶的信用限額，但若因主管要求業務代表提高某客戶信用限額所遭致的倒帳，其較原來核定為高的部分全數由主管負責賠償。
第五條業務代表所收受支票的發票人非客戶本人時，應交客戶以店章及簽名背書，經分公司主管核閱後繳交出納，若因疏忽所遭致的損失，則應由業務代表及分公司主管各負二分的一的賠償責任。
第六條各種票據應按記載日期提示，不得因客戶的要求不為或遲延提示，但經分公司主管核準者不在此限。催討換延票時，原票盡可能留待新票兌現後始返還票主。
第七條業務代表不得以其本人的支票或代換其他支票充繳貨款，如經發現，除應負責該支票兌現的責任外，以侵占貨款依法追究其責任。
第八條分公司收到退票資料後，倘退票支票為客戶本人屬發票人時，則分公司主管應即督促業務代表於一周內收回票款。倘退票支票有背書人時，應即填寫支票退票通知單，一聯送背書人，一聯存查，並進行催討工作，若因違誤所造成的損失，概由分公司主管及業務代表共同負責。
第九條各分公司對催收票款的處理，在一個月內經催告仍無法達到催收目的，其金額在2萬元以上者。應即將該案移送法務室依法追訴。
第十條催收或經訴訟案件，有部分或全部票款未能收回者，應取具警察機關證明、郵局存證信函及債權憑證、法院和解筆錄、申請調解的裁決憑證、破產宣告裁定等，其中的任何一種證件，送財務部做衝帳準備。
第十一條沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而遭致倒帳，其無信用限額的交易金額，由業務代表負全數賠償責任。而超過信用限額部分，若經會計或主管阻止者，全數由業務代表負責賠償，若會計或主管未加阻止者，則業務代表賠償80%，會計及主管各賠償10%。若超過信用限額達20%以上的倒帳，除由業務代表負責賠償外，分公司主管則視情節輕重予以懲處。
第十二條業務代表應防止而未防止或有勾結行為者，以及沒有合法營業場所或虛設行號的客戶，不論信用限額若何，全數由業務代表負賠償責任。送貨簽單因歸罪於業務代表的疏忽而遺失，以致貨款無法回收者亦同。
第十三條設立未滿半年的客戶，其信用限額不得超過人民幣2萬元，如違反規定而發生呆帳，由業務代表負責賠償全額。
第十四條各分公司業務主管，業務代表於其所負責的銷售區域內，容許呆帳率（即實際發生呆帳金額除以全年銷售淨額的比率）設定為全年的5‰。
第十五條各分公司業務主管，業務代表其每年發生的呆帳率超過容許呆帳率要進行懲罰。
若中途離職，於其任期中的呆帳率達到上列的各項程度時，減發獎金的比例，以離職金計算。
第十六條各分公司業務主管，業務代表其每年發生的呆帳率低於5‰時的要予以獎勵。