第7章 加強現金流的管理 (1)
加強現金流的管理
加強小店的現金管理，對資金實行預算管理、加快資金的周轉、跟蹤資金流動、加強應收賬款管理，可以更好的優化小店的現金流。
1．預算管理
“凡事預則立，不預則廢。”財務管理的重心在於店鋪未來的財務狀況，尤其是現金流狀況，而現金流預算管理的本質正是“未來”。以現金流為核心進行全麵預算，強調未來現金流的平衡，以現金流預算規模作為其他預算內容調整的重要依據，貫徹“現金流比利潤更重要”的原則。店鋪現金流預算的編製，要盡量縮短編製期間，要在預算的每一環節合理考慮市場因素，將外部市場與內部管理結合起來，堅持現金流控製指標和現金流調整指標的上下溝通協調、綜合平衡。
作為店鋪財務管理的主要方麵，現金流預算管理要以製度為基礎，借助預算機製與管理形式，保證預算的執行和落實，確保店鋪現金流規範、合理、有效。
2．加快資金周轉
現金流量的循環要占用一定的時間，而周轉的時間長短會直接影響現金的運營效率和投資回收的安全性，並進一步影響店鋪經營效益。如果對現金流循環進行合理規劃，縮短現金流循環周期，提高現金流的周轉速度，就可以相應減少店鋪營運資金的占用量，避免現金的不必要浪費，提高現金的使用效率。
3．即時跟蹤流動資金。
管理流動資本的最有效方法是常規檢查。常常，當公司意識到問題的時候已經太晚，簡單幹預已經無力回天，有時候大手術成了唯一的希望。這就是為什麼必須對流動資本每季度檢查一次的原因，而當形勢所需，每月甚至每周一次也可考慮。
表麵上看，現金流管理似乎僅是財務部門的事，但事實上，現金流管理涉及店鋪業務的方方麵麵。店鋪可以以財務部為核心管理現金流：財務部管理店鋪現金流的全部內容，其職責是管好、用好現金，幫助業務部門提高資金使用效率，規避資金風險。業務部門對現金流負有保證安全、高效運轉的職責。
4．應收、應付賬款管理
對應收賬款的管理，這裏麵主要體現在店鋪內部如何去加強信用控製，就是風險管理這一塊，有沒有一套非常完善的控製體係，以加強事前、事中和事後的控製。
開展賒銷業務盡管能增加店鋪的收入，但同時也增加持有應收賬款的機會成本、應收賬款管理費用、收賬費用、壞賬損失等，店鋪應對開展賒銷業務所增加的收入和增加的有關費用、成本、損失進行比較，權衡利弊得失，正確地確定賒銷期限，正確地選擇賒銷客戶。對已發生的賒銷業務應積極采取各種措施回收資金貨款，把收賬費用和壞賬損失降到最低限度。
現金管理還有一個很重要的方麵就是對應付賬款的管理，應付賬款管理有很多的方式，比如，可以通過ERP係統或者其他管理係統把應付賬款的周期控製起來。
現金的管理非常重要，一旦現金流中斷，店鋪就麵臨著倒閉的風險，店鋪的一切買賣活動都是圍繞著現金流而展開的。
提高資金的流動率
無論是生產單位，還是商業部門，包括小店鋪，最怕的是商品賣不出去，造成積壓。庫存商品越多，包袱背得越重，隻有勤進貨，快銷售，商品流通渠道暢，不造成商品的積壓，才能加快資金周轉，在快銷中取利，這是成功的經商之道。
加快資金周轉的先決條件，是建立一套係統的會計模式，這樣才能把握有效調動資金的技巧。首先，你需要預計可見的未來會有多少收益，同時也知道固定的支出是多少。隻要收益大於支出．就能順利周轉；相反，某段時期內，如果支出過高，大於收入，就可能造成資金周轉不靈。如果周轉資金的技巧不善，便可能要不斷地注資，愈注愈多，投資成本也就增加，風險也會相對提高。