(1)重點聯係人日常監督工作的內容和方法
①草擬日常監督計劃。參考以前年度監督檢查情況和企業年度工作報告等資料,起草日常監督計劃,明確工作目標及重點。
②承擔與企業的日常聯係。建立與企業相關部門和單位的工作聯係渠道,承擔監事會在企業組織的座談會、調研、談話等的聯絡工作,接待群眾來信來訪,傳遞企業報送的文件資料和會議通知,協調監事會在企業工作期間的行政保障等工作。
③列席企業會議。受監事會主席指派,列席企業有關會議,了解企業重大決策事項,關注決策機製和決策行為,跟蹤決策執行情況。重點聯係人列席會議要做好會議記錄,未列席的會議要查閱會議紀要,會議情況及議定的重大事項要及時報告。
④搜集、分析企業財務信息。及時獲取企業財務快報、月度報表、財務分析及審計等相關資料,分析重要報表項目及主要指標增減變動、重大異常變化及其原因,對有關重大事項進行跟蹤檢查,及時發現並揭示企業財務風險。
⑤搜集、分析企業管理信息。查閱企業經營管理有關資料,搜集分析與企業相關的宏觀經濟政策、行業發展趨勢及市場狀況等方麵的信息資料,關注企業經營管理和改革發展重大事項,以及內控製度建設和執行情況,揭示企業存在的問題。
⑥關注企業重大事項。發揮現場監督的特點和優勢,加強對企業重大事項的監督,隨時掌握企業動態情況,分析存在的問題。重要子企業也應納入監督檢查範圍。如遇重大問題或急需檢查的事項,及時建議集中力量深入開展檢查。
⑦撰寫監督工作日誌。及時記錄日常監督工作事項,反映檢查工作軌跡。
(2)重點聯係人集中檢查工作的內容和方法
①草擬集中檢查方案。根據日常監督情況,結合企業向監事會報送的年度工作報告,綜合分析企業總體運營情況,參考會計師事務所和企業內審的審計結果,起草集中檢查方案,明確檢查範圍、檢查重點、工作進度及人員分工。
②參加集中檢查工作。按照分工,承擔具體檢查任務,隨時了解檢查整體進展情況,結合實際,提出對集中檢查方案進行調整的建議。
③承擔與會計師事務所和企業內審部門的聯係。結合會計師事務所的審計計劃及方案,跟蹤了解其工作進展以及監事會關注的重點事項的審計情況。加強與企業內審部門的溝通,了解內審工作情況,關注審計發現的重要事項。
④彙總檢查結果。及時歸集、分析監督檢查工作底稿及工作小結等相關資料,研究討論未確定事項和問題,為進一步深入檢查或撰寫監督檢查報告做準備。
(3)重點聯係人工作報告製度
①及時通報情況。對企業重大事項靈敏有效地做出反應,及時彙報監督檢查中了解掌握的企業重要情況和發現的問題,實現辦事處內部信息共享。
②定期報告工作。對日常監督中搜集和掌握的企業信息資料和發現的問題進行分類整理,形成季度工作報告,提交辦事處。有條件的辦事處可建立月度報告製度。季度(月度)報告應包括:重點聯係人工作情況、企業運行情況、日常監督發現的問題以及相關工作建議。
③參加季度例會。會前準備好季度工作報告等相關資料,會上應主要對重點聯係企業情況做專題彙報。認真分析研究其他重點聯係人提交的季度工作報告,並提出相關建議。
④起草專項報告和情況報告。檢查中發現企業存在可能危及國有資產安全的經營行為、重大決策不合規、生產經營中的重大風險及其他緊急情況,應建議提交專項報告,並承擔起草工作。不構成專項報告內容但為出資人所關心的企業重大經營管理問題,應建議提交情況報告,並承擔起草工作。
⑤起草監督檢查報告。綜合日常監督和集中檢查情況,按照辦事處分工,根據《監事會監督檢查報告編報辦法(試行)》起草或參與起草監督檢查報告。
⑥起草與企業交換意見提綱。根據監事會與企業交換意見的相關規定,起草與企業交換意見提綱,參加與企業交換意見的會議。