中國銀行寧波保稅支行 陳光輝行長
（浙江大學現代企業家經理人高級研修165班學員）
摘要：信貸風險管理是當前國有商業銀行風險管理的核心。如何準確把握和有效防化信貸風險，確保金融安全，是一項龐大而複雜的係統工程和長期任務。近幾年來，國有商業銀行在強化信貸風險管理，防範和化解信貸風險上做了大量艱苦卓絕的理論研究與實踐探索，取得了顯著的工作成效和豐富的實踐經驗，信貸資產質量明顯提高，但是在實際的操作過程中，不少銀行仍然存在著較為嚴重的信貸風險控製理念和行為偏差。就目前導致銀行信貸風險的原因中，銀行和客戶之間的信息不對稱引起的信貸風險是目前主要的一個原因，也是銀行從業人員迫切希望解決的一個問題。
本文將就銀行業當前的風險控製理念、信息的不對稱引起的銀行信貸資產風險開展討論，並探索對當前銀行信貸風險防範的相關措施及建議。
關鍵詞：銀行 風險 信息不對稱 管理
一、引言
銀行業在我國金融業中處於主體地位。從銀行整體的信貸資產質量來看，2006年末，我國境內商業銀行（包括國有商業銀行、股份製商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行和外資銀行）不良貸款總額為12549.2億元，比年初減少713.1億元，不良貸款率為7.1%，比年初下降1.5個百分點。我國連續出台了一係列政策，包括成立四大資產管理公司來接管四大國有銀行的不良資產，通過財政注資增加資本充足率等等。從數據上來看，我國的銀行業在資產質量上取得了長足的進步，一方麵是因為銀行本身在資產管理上取得了進步，另外一方麵，企業本身的經營情況也在改善。但是在數據背後，目前銀行在風險管理理念上還存在著眾多的錯位。
二、目前銀行信貸管理理念中的錯位
從目前銀行的風險控製來看，應該說銀行的風險管理無論從崗位的設置（比如三位一體的風險決策體係），還是從過程管理等方麵都已經比以前有著長足的進步，但是在管理理念上還是有眾多的錯位現象，主要表現在：
（一）信貸風險控製目標：效用單向
安全是銀行經營貸款業務的前提目標，但這個安全是有利於業務發展和擴大收益安全的，而不是不講求效益的安全，更不是負效益的無風險或低風險。近年來，我國商業銀行的信貸風險意識明顯增強，大多數銀行機構在信貸經營管理過程中已經比較重視信貸風險控製了。但是，大部分銀行機構還不能正確地處理好業務發展與風險控製的關係，往往在業務發展與風險控製之間進行單向選擇，有些支行片麵追求信貸資產質量，機械地追求貸款零不良率，以致信貸業務持續萎縮，經營效益居低不上，反過來又製約了信貸資產質量的提升，造成信貸資產質量、業務發展、經營效益之間的惡性循環。當然，也不能排除有些支行為了完成眼前的存款和利潤指標，提高工作業績，依然我行我素，無視信貸資產風險，盲目發放貸款，導致不良貸款邊清收邊發生，邊剝離邊發生，邊核銷邊產生，不良貸款率居高不下。
其主因，在於思想上缺乏信貸風險與效益整合管理的理念，行動上缺乏信貸風險與效益整合管理的機製。
（二）信貸風險控製質量：零風險未必最優
如果單純從安全性原則講，那麼，零風險當然是信貸風險控製質量最優狀態，這是無可置疑的。然而，效益最大化是銀行追求的終極目標，是發展和安全的出發點和歸宿點，效益與風險是銀行信貸活動中的兩個方麵，既存在矛盾，又必須追求統一。在現實貨幣信用經濟活動中，商業銀行信貸業務始終與風險相伴，信貸資金運作不可能是絕對的零風險，而隻能是相對的低風險。無論采用何種機製或何種措施，其作用隻是在於降險、控險和防險，不可能做到絕險。如果真正做到了持久性絕險，那麼，輕講是將喪失發展性和效益性，重講是貨幣信用經濟也將壽終正寢。
（三）信貸風險控製深度：該深未深
從商業銀行內部控製風險的角度分析，信貸風險主要源於貸款的“三查”製度執行不力，“三查”工作做得不深不細，無論是過去還是現在都存在“三查”製度流於形式的問題。①貸前調查作為風險控製的關鍵環節，需要調查人員深入企業查閱賬簿憑證，核實相關數據，了解企業的產品、生產經營及管理等各種情況，通過大量的數據資料進行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價值的結論，但恰恰是在這一“節骨眼”上，信貸人員做不出有深度的調查，不對相關的數字進行核實，隻是根據企業提供的相關文字材料，對於企業提供的報表數據輕易采信和運用，並按照銀行信貸管理的要求進行摘錄、整合，做出表麵文章，根據這樣的貸前調查報告作出的結論已經使貸款失去了安全性。②貸後檢查作為風險控製的重點環節，需要信貸人員深入企業監控其經濟活動和資金流向，認真分析其貸款風險變化情況。
可是，信貸人員對不少貸款企業的後續管理則放鬆了，由於到企業了解情況的時間少，無法隨時把握企業生產經營變化情況，貸後管理主要是為了應付日常製度檢查的需要，這種檢查是企業報表數據的移位和憑印象作出的書麵反映，不能真實反映企業的實際情況，失去了貸後檢查的真正意義，這是造成貸款預警機製失靈的主要原因。③沒有建立起直觀科學的風險控製指征體係。對企業財務指標的風險預警、監控信息體係過於複雜，不易於操作。現行的貸後管理文本中，有關企業財務指標分析方麵的信息預警達到40多項，這些指標主要是根據企業財務報表的每一科目的變化幅度設置提示、關注等相關信息，如此多的比對指標需要相關人員搜集大量的財務數據，而且這些指標基本上是零散的而非係統的，每一個分項指標很難說明企業的財務變化趨勢、貸款所麵臨的風險程度，對銀行的貸款風險分析來說，這些指標缺少指征性，不易於實踐操作。
（四）信貸風險控製廣度：真空不少
長期以來，國有商業銀行缺乏風險全程控製的理念，比較注重貸前審查，忽略對風險的事中控製以及事後評估。由於管理機製的不完善，市場環境的不成熟，信息資源的不對稱，使商業銀行在對客戶目標的選擇定位、貸款發放、貸後管理和貸款責任等方麵存在諸多薄弱環節，形成了許多風險控製的“真空區”。例如，國有商業銀行的一些基層信貸市場部門缺乏對各類信用風險的預測和足夠的駕馭能力，甚至對風險持漠視的態度；資產保全部門囿於不良貸款個案的處置，卻忽略了對風險的歸類與綜合分析為前台部門提供必要的信息支撐。