“陸總，錢去了哪裏！我覺得作為老板的你更應該要比我心裏有數。我隻是一個專業的技術人員，袁心小姐派我來也是看中了我的財會才能。說實話我看的出您對財會簡直是一無所知，這讓我很是擔心。”於燕的話讓陸遊很是尷尬，她說的沒錯，作為老板的自己都不知道錢去了何處，的確是很不妥的。“
“一個現代化企業沒有專業的財會人員進行審計的話，是很難生存下去的。如果陸總真的想讓這個廠子繼續經營下去，必須要培養出自己的財會人員才可以。這話是袁心小姐托我轉給您的，她知道您的水平……有些不足！”於燕想想，還是沒把弱智這個詞語複述出來。
“至於這個工廠的盈利問題，我之前去詢問過王亞明先生，他給了我一些東西，我想是可以解釋你的問題的。這是這個廠之前與各個企業簽訂的訂貨合同，裏麵的金額應該說都是沒有問題的。而有問題的則是出在回款上麵。根據我的財務歸納，近五年來這個工廠每年的發貨量都是階梯上行的，粗略的估計至少一個訂單的利潤都在二十萬左右。但是回款確幾乎為零。這是很詭異的，本是正常的資金回流再生產，卻變成了一張張的白條。根據我們財會的計算守則，白條是不能算錢也不能作為營收來統計的，所以你現在看到的賬麵上就是嚴重的虧損。”
“哦！原來是這樣。但如果隻是白條的話，那把錢要回來就是不是就可以了。”陸遊恍然大悟，國企的這點老毛病他還是知道的，也可能根據其特有的財務體係有關聯，經常是預算為先，年底在突擊結賬花錢，因此白條欠賬也很正常。
“也許吧！如果把白條的欠款算在內，那麼營收是有結餘的。但是正規的財政審計還是不能算在內的，如果算在裏麵，恐怕將來會變成賬麵浮盈實際虧損的局麵，陸總是不是覺得問題不大，但是根據王亞明的說法，每次對方的結算都沒有全額的領回過。經常是領到一半金額，剩下的拖延到來年的賬目中，然後再次的拖欠，討要。如此的惡循環形成了廠內的資金困難。對了，工廠轉製之前的那筆貸款也填充在裏麵，如果陸總真的能要回來，那麼這筆抵押貸款的償還是沒有問題的。”說著話於燕把之前手中拿著的牛皮紙袋放在了陸遊麵前。紙袋厚厚的，看起來裝的很滿的樣子。
“這是五年來可統計的全部的銷售委托合同和對方拖欠的欠款額。大概在四百萬左右，其中有兩百而二十萬是鋼廠的欠債，另外一百八十萬是其他的中小廠礦的欠款。如果能把它們討要回來，就能形成龐大的流動現金流，讓整個廠子的狀況都能緩解過來。”
“恩，好。我明白於姐你的意思了。於姐您隻是財會人員，沒想到您對工廠的境況了如指掌啊！”陸遊有些佩服的說道。
“陸總說笑了，我哪裏懂這些，是我家那口子告訴我的。對了，我家那口子叫王亞明！”“啊！！哈哈，這麼巧啊！”陸遊驚訝道，細細想來，大概又是袁心的安排吧!