（2）將盤點結果列明細表報財務部審核；
（3）盤點期間停止發貨。
6.記賬製度
（1）設立賬簿和登記賬，賬簿要整齊、全麵、一目了然；
（2）賬簿要分類設置，物資要分品種、型號、規格等設立賬戶；
（3）記賬時要先審核發票和驗收單，無誤後再人賬，發現有差錯時及時解決，在未弄清和更正前不得人賬；
（4）審核驗收單、領料單要手續完善後才能人賬，否則要退回倉管員補齊手續後才能人賬；
（5）發出的物資用加權平均法計價，月終出現的發貨計價差額分品種列表一式三份，記賬員、部門、財務部各一份；
（6）直撥物資的收發，同其他入庫物資一樣人賬；
（7）調出本餐廳的物資所用的管理費、手續費，不得用來衝減材料成本，應由財務部衝減費用；
（8）進口物資要按發票的數量、金額、稅金、檢疫費等如實折為單價人民幣入賬，發出時按加權平均法計價；
（9）對於發票、稅單、檢疫費等尚未到的進口物資，於月底估價發放，待發票、稅單、檢疫費等收到、衝減估價後，再按實入賬，並調整暫估價，報財務部材料會計調整三級賬；
（10）月底按時將材料會計報表連同驗收單、領料單等報送財務部材料會計；
（11）與倉管員校對實物賬，每月與財務部材料會計對賬，保證賬物相符、賬賬相符。
8.建立檔案製度
（1）倉庫檔案應有驗收單、領料單和實物賬簿；
（2）材料會計的檔案有驗收單、領料單、材料明細賬和材料會計報表。
四、物品、原材料采購製度
1.物品庫存量應根據餐飲店貨源渠道的特點，以掌握在一個季度銷售量的一倍庫存量為宜。材料存量應以兩月使用量為限，物料及備用品庫存量不得超過三個月的用量。
2.堅持“凡國內能解決的不在國外進口，凡本地區能解決的不到外地采購”的規定。
3.各項物品、商品、原材料的采購，必須遵守市場管理及外貿管理的規定。
4.計劃外采購或特殊、急用物品的采購，各部門應會同財務部並報總經理審批同意後，方可采購。
5.凡購進物料，尤其是定製品，采購部門應堅持先取樣品，征得使用部門同意後，方進行定製或采購。
6.高額進貨和長期定貨，均應通過簽訂合同的辦法進行。
7.從國外購進原材料、物品、商品等，凡動用外彙的，不論金額大小一律必須取得總經理的批準，方予采購，否則財務部拒絕付款。
8.凡不按上述規定采購者，財務部以及業務部門的財會人員，應一律拒絕支付，並上報給總經理處理。
五、物品、原材料盤查製度
1.物品、原材料、物料在盤點中發生的溢損，應對自然溢損和人為溢損分別作出處理。
2.自然溢損
（1）物品、原材料、物料采購進倉後，在盤點中出現的幹耗或吸潮升溢，如食品中的米麵及其製品、幹雜貨等，在升損率合理的範圍內，可填製升損報告，經主管審查後，視“營業外收入”或“管理費”科目處理；
（2）超出合理升損率的損耗或溢餘，應先填製升損報告書，查明原因，說明情況，報部門經理審查，按規定在“營業外收入”或“管理費”科目內處理。
3.人為溢損
人為溢損應查明原因，根據單據報部門經理審查，按有關規定在“待處理收入”或“待處理費用”科目處理。
六、物品、原材料損耗處理製度
1.物品及原材料、物料發生變質、黴壞，失去使用（食用）價值，需要作報損、報廢處理；
2.保管人員填報“物品、原材料變質黴壞報損、報廢報告表”，據實說明壞、廢原因，並經業務部門審查提出處理意見，報部門經理或財務部審批；
3.對核實並獲準報損、報廢的物品、原材料的殘骸，由報廢部門送交廢舊物品倉庫處理；
4.報損、報廢由有關部門會同財務部審查，提出意見，並呈報總經理審批；
5.在“營業外支出”科目處理報損、報廢的損失金額。
七、食品采購管理製度
1.由倉管部根據餐飲店各個部門的需要，訂出各類正常庫存貨物的月使用量，製定月度采購計劃一式四份，交總經理審批，然後交采購部采購；
2.當采購部接到總經理審批同意的采購計劃後，倉管部、食品采購組、采購部經理、總經理室各留一份備查，由倉管部根據食品部門的需求情況，定出各類物資的最低庫存量和最高庫存量；
3.為提高工作效率，加強采購工作的計劃性，各類貨物采取定期補給的辦法。
八、能源采購管理製度
1.餐飲店油庫根據各類能源的使用情況，編製各類能源的使用量，製定出季度使用計劃和年度使用計劃；
2.製定實際采購使用量的季度計劃和年度計劃（一式四份）交總經理審批，同意後交采購部按計劃采購；