【千手千眼觀音】是觀音菩薩的變化身，又叫大悲觀音、千眼千臂觀音、千手聖觀自在、千臂觀音、千光觀自在，等。
據說觀音菩薩為體憫生苦，大發慈悲，誓要度盡眾生，若願不能償，自己的頭便裂十份，身體分解為千份。茫茫世界，芸芸眾生，照應極難，於是他將身軀化四十二段，每化為一尊觀音，惟仍窮於應付。此時阿彌陀佛前來告誡，說觀音不應殘害身體，應以擴大法力實願宏願，並施法將觀音四十二段合為一體，除原有兩臂，留四十手臂，每臂手掌現一眼，表示一個身及二十五***有***（***有***代表因果），二十五乘四十即一千，故名。
千手千眼觀音，身潔白，有十一麵。下三麵，中白左紅右綠；中三麵，中綠左白右紅；上三麵，中紅左綠右白，這九麵為靜麵；再上麵是一忿怒麵，有三眼，發棕色上指；頂麵為佛麵（阿彌陀佛），十一麵代表所有諸佛，千手代表一千輪王，千眼代表賢劫時千佛。用野獸皮蓋住左胸，身穿綢裙衣，腰係寶帶，身著八種服飾。中央二手合掌胸前，代表領會一切法性。右二手持水晶念珠，表接續慈悲；右三手以施勝印，表解救餓鬼；右四手持****，表利益眾生事業。左二手持金蓮，表無輪回過患；左三手持淨瓶，表洗除煩惱，左四手持弓箭，表方便及智慧雙運。其餘九百九十二手以施勝印，施眾生各種成就。
因觀世音菩薩其功德為大悲，曾起四十八誓，欲除眾生之無明、迷妄，救度世人使免墜三塗之苦。然眾生造業之速，救不勝救，絕望之餘毀其誓句頭逐裂為十塊，身手也碎成千片。
幸其種姓上師阿彌陀佛以法力加持，將碎片合為千手千眼。令勿退道心，大悲度眾。十一麵觀音之麵表斷十一無明，足十地十波羅蜜而證得第得十一地妙覺。亦為法、報、化、三身所組合，下三層九麵為九位化身佛。第四層為報身佛金剛手。頂上為法身佛阿彌陀如來。
或謂‘二十七麵’表示濟度二十五有的二十五麵，加上本麵與本師阿彌陀佛。或說十波羅蜜中，前六度各開三種，後四度各開二種，合為二十六麵，再加本麵而成二十七麵。
《大佛頂首楞嚴經》中：『世尊！我又獲是圓通，修證無上道故。又能善獲，四不思議，無作妙德。一者、由我初獲，妙妙聞心，心精遺聞，見聞覺知，不能分隔，成一圓融，清淨寶覺。故我能現，眾多妙容，能說無邊，秘密神咒其中或現一首，三首，五首，七首，九首，十一首。如是乃至，一百八首，千首，萬首，八萬四千，爍迦羅首。二臂，四臂，六臂，八臂，十臂，十二臂，十四，十六，十八，二十，至二十四。如是乃至，一百八臂，千臂，萬臂，八萬四千，母陀羅臂。二目，三目，四目，九目。如是乃至，一百八目，千目，萬目，八萬四千，清淨寶目。或慈，或威，或定，或慧，救護眾生，得大自在。二者、由我聞思，脫出六塵，如聲度垣，不能為礙。故我妙能，現一一形，誦一一咒，其形其咒，能以無畏，施諸眾生。是故十方微塵國土，皆名我為，施無畏者。三者、由我修習，本妙圓通，清淨本根。所遊世界，皆令眾生，舍身珍寶，求我哀湣。四者、我得佛心，證於究竟，能以珍寶，種種供養，十方如來。傍及法界，六道眾生，求妻得妻，求子得子，求三昧，得三昧，求長壽，得長壽。如是乃至，求大涅盤，得大涅盤。佛問圓通，我從耳門，圓照三昧，緣心自在，因入流相，得三摩提，成就菩提，斯為第一。世尊！彼佛如來，歎我善得，圓通法門，於大會中，授記我為，觀世音號，由我觀聽，十方圓明，故觀音名，遍十方界。』
千手千眼觀音的咒語，就是有名的“大悲心陀羅尼”亦名大悲咒。據《大悲心陀羅尼經》所述，過去無量億劫有千光王靜住如來出世，以憐念一切眾生，故說廣大圓滿無礙大悲心陀羅尼，觀世音菩薩一聞此咒，從初地超第八地，心得歡喜，遂發身生千手千眼以利益安樂一切眾生的大誓願，應時身上具足千手千眼。