（1）銀行存款日記賬的設置。
日記賬的主要作用是按照時間的先後順序記錄經濟業務，以保持會計資料的完整性和連續性。進行日記賬的設置工作，首先要確定其種類和數量。日記賬在不同的會計核算組織形式下，其具體用途是不同的。如果日記賬用作過賬媒介（如通用日記賬、日記總賬核算組織形式），則要求設置一個嚴密完整的序時賬簿體係，包括企業的所有經濟業務；如果日記賬不用作過賬媒介，則不必考慮其體係的完整性，隻需設置某些特種日記賬即可。通常設置的特種日記賬主要包括現金日記賬和銀行存款日記賬，極少數企業還設置銷貨日記賬和購貨日記賬。
銀行存款日記賬是用來記錄銀行存款收付業務的特種日記賬。其設計方法與現金日記賬基本相同，但須將賬簿名稱分別改為“銀行存款收入日記賬”、“銀行存款支出日記賬”和“銀行存款日記賬”，並將前兩種賬頁左上角的科目名稱改為“銀行存款”。而且一般應相應增加每筆存款收支業務所采用的結算方式一欄，以便分類提供數據和據以進行查對、彙總。一般企業也隻設置三欄式的銀行存款日記賬，其基本格式可參照現金日記賬。
在日記賬用作過賬媒介時，必須設置普通日記賬，用以記錄全部轉賬業務，逐日逐筆進行登記。普通日記賬可以采用賬戶兩欄式，也可采用金額雙欄式，但後者更為簡便易行。
（2）銀行存款日記賬的啟用。
銀行存款日記賬是各單位的重要經濟檔案之一，在啟用賬簿時，應嚴格按照有關規定和要求填寫“賬簿啟用表”，具體方法參照“現金日記賬”的啟用方法。
(本章完)