山西省哲學社會科學“十五”規劃2004年度課題（晉規辦字〔2004%〕4%號）《誠信晉商與信用山西》課題組主編：張正明撰稿人：第一章趙書華北京工業大學教授第二章趙書華北京工業大學教授第三章葛賢惠山西財經大學教授第四章張舒山西社會科學院助理研究員第五章葛賢惠山西財經大學教授第六章宋麗莉山西社會科學院副研究員第七章宋麗莉山西社會科學院副研究員第八章馬偉山西政協研究室主任第九章王守恩山西大學教授目錄第一章誠信與信用文明的理論基礎!!!!!!!!1第一節誠信與信用的內涵!!!!!!!!!!1第二節誠信與信用文明的發展!!!!!!!!3第三節誠信與信用文明的社會特征!!!!!!5第二章當代社會信用的危機!!!!!!!!!!11第一節信用危機在各個領域的表現!!!!!!11第二節嚴重後果!!!!!!!!!!!!!!13第三節誠信與信用缺失原因分析!!!!!!!14第三章中國曆史上的誠信與信用觀!!!!!!!19第一節中國曆史上誠信與信用觀的思想基礎!!19第二節傳統誠信與信用觀是中華民族的寶貴精神財富!!!!!!!!!!!25第四章傳承和踐履誠信與信用觀的明清晉商!!!28第一節明清晉商對誠信與信用觀的認識!!!!281
■■■誠信晉商與信用山西第二節明清晉商對誠信與信用的實踐!!!!!47第五章西方曆史上的誠信與信用觀!!!!!!!84第一節西方誠信與信用觀的理論基礎!!!!!84第二節契約對誠信與信用的規範作用!!!!!88第三節法律對誠信與信用關係的維係和調節!!90第六章借鑒西方誠信與信用建設的經驗!!!!!92第一節猶太商人的經驗!!!!!!!!!!!92第二節美國商人的經驗!!!!!!!!!!!95第三節日本商人的經驗!!!!!!!!!!!98第四節新加坡商人的經驗!!!!!!!!!100第五節德國商人的經驗!!!!!!!!!!101第七章加快山西誠信與信用體係建設的意義與途徑!103第一節誠信與信用山西建設的意義!!!!!103第二節誠信與信用山西建設的途徑!!!!!104第八章打造誠信與信用山西的幾個重點!!!!!109第一節在經濟建設中營運信用環境!!!!!109第二節以文化營運人文信用環境!!!!!!115第三節營運信用環境加大對民企的扶持!!!118第四節加大品牌的保護提高其信用度!!!!1202
目錄■■第九章打造山西誠信與信用的步驟!!!!!!!127第一節強化德育工作提高社會信用度!!!127第二節完善市場經濟製度建立相應的誠信環境!!!!!!!!!!!!!133第三節積極推動政府改革!!!!!!!!!135第四節發揮社區的作用!!!!!!!!!!138第五節信用社會建設的執法與監督!!!!!139第十章附錄!!!!!!!!!!!!!!!!!142山西省社會信用體係建設規劃（2014－2020年）!1423
說明《誠信晉商與信用山西》將按照不同內容類別，分作上下兩冊出版。
對這部著作出版的前後經過，需要做個說明。
《誠信晉商與信用山西》這個課題，是與山西晉商文化研究中心、山西省社會科學院等單位合作，研究人員由上述單位部分教師組成，成員有北京工業大學趙書華教授、山西大學王守恩教授、山西財經大學葛賢惠教授、山西省社會科學院宋麗莉副研究員等十多人。
課題於2004年申報（民進山西省委晉進字〔2004〕第4號），省發改委（晉計財金發〔2004〕第463號）批複撥付經費。同年又申報省哲學社會科學規劃辦，列入山西省哲學社會科學“十五”規劃2004課題（晉規辦字〔2004〕4號）。
2005年底完成《誠信晉商與信用山西調研報告》（內部資料）。但是，老師們辛苦一番，內部資料卻不便計科研成果。大家的意見是繼續補充資料，寫成一部著作，成為正式出版物。為此，張正明與有關領導作了溝通，這樣，這項課題就延續下來了。
由於調研報告有許多數據是內部統計，不便公開發表，1
於是由張正明擬出著作的寫作提綱，再由大家分頭去查找資料和寫作。由於對著作在時間上沒有提硬性要求，所以進度比較慢。不過山西財大葛賢惠教授，抱病為這部著作的資料收集和寫作很下功夫，不幸的是葛教授於2010年因積勞去世，但葛教授在臨終前仍把她收集的資料和完成的書稿交給了主編。葛教授的積勞，也許與這部著作資料收集和寫作有關，令人惋惜！葛教授盡心盡職的工作態度，令人欽佩！
現在出版的這部《誠信晉商與信用山西》，與《誠信晉商與信用山西調研報告》有聯係，但二者又有很大的不同。
相同處是：同一個課題目標。不同處是：調研報告是在當時近萬份問卷調查基數的基礎上，對信用社會的分析和建議，其內容僅供內部參考。著作則是公開出版物，在內容上，強調理論聯係實際，在對古今中外信用社會分析的基礎上，既有對信用社會的理論探討，也有對中國和山西信用社會現狀的分析和建議。同時，在時效性上，著作與當今社會聯係緊密，許多資料是新收集的，觀點和看法也較新穎。例如，著作中所引用的山西民營經濟的數據和情況，都是2015年的數據和情況，而且這些數據是經權威部門公開的、認可的。這樣，著作的資料和內容，較有現實意義，可體現其價值。因此，當年的調研報告，與現在的著作，雖是同一課題，卻是各有千秋，作用不同，這也是現在出版這部著作的必要性。當然由於著者水平有限，著作中缺點錯誤很多，歡迎讀者批評指正。
2第一章誠信與信用文明的理論基礎第一節誠信與信用的內涵誠者，信也。誠信，即守信用。《辭海》（1999年版）指出信用有三種含義：一為信任使用，二為遵守諾言，三為以償還為條件的價值運動的特殊形式。
“信用”一詞在各國語言中，幾乎都有信任與借貸兩種含義。“信用”一般多指總的信貸活動與信用關係，而“信貸”往往指具體的信用形式，如工商信貸、消費信貸等。信用按其形式可分為直接信用和間接信用兩種。直接信用是指沒有中間人參與的，由借貸雙方直接進行借貸的一種行為。間接信用的基本特點，就是借款人與存款人不直接見麵，而由信用中介人代存款人與借款人辦理信用手續，銀行信用、信托信用都為間接信用。社會發展的不同曆史階段，信用表現出不同的基本形式。
信用發生於社會發展運行的各個層麵和各個階段。資料顯示，一個國家人均國民收入超過2000美元，信用交易將不可避免地成為市場經濟的主導形式，這個國家也將從市場經濟體製開始進入信用經濟體製。
信用按其形式可分為直接信用和間接信用兩種。直接信用1
■■■誠信晉商與信用山西是指沒有中間人參與的，由借貸雙方直接進行的一種借貸行為。
曆史上最早產生的借貸就是直接借貸，借貸內容主要是實物，少量是貨幣。現代社會則主要是貨幣，少量是商品。現代的直接信用，主要有商業信用、股票、債券等。間接信用就是間接融資，即通過信用中介機構而間接發生的借貸行為。間接信用的基本特點是，借款人與存款人不直接見麵，互不了解，而由信用中介人替存款人與借款人辦理一切信用手續。社會發展的不同曆史階段，信用表現出不同的基本形式。信用發生於社會發展運行的各個層麵和各個階段，資料顯示，一個國家人均國民收入超過2000美元，信用交易將成為市場經濟的主導經濟形式，信用是一個國家賴以生存的基礎，是一個國家文明程度和發展水平的標誌。從個人角度而言，信用又是人們內在精神活動的外在表現，是人們正確處理彼此之間關係因循的標準。
今天，信用體係的建設成為一個全社會關注的問題，之所以如此，是因為信用關係著社會的基本秩序。現代經濟是一種高度發達的市場經濟，依靠商業信用、銀行信用的支撐，市場中的大部分交易都是以信用為中介的交易。
在市場經濟條件下，信用又是市場經濟運行的必要條件與客觀要求。市場經濟就是一種契約經濟，沒有信用的支持，難以協調運轉。市場經濟的秩序和健康發展，依賴於信用的基礎。
信用不舉，經濟秩序就會發生混亂，市場交易成本就會提高，交易效率就會下降，直接影響市場經濟的健康發展，製約市場機製在資源配置中基礎作用的發揮。
2第一章誠信與信用文明的理論基礎■■第二節誠信與信用文明的發展以商業信用為例來說，最早是指工商企業間以賒銷商品或預付貨款的方式相互提供的一種信用，這種信貸關係的形成，就是商業信用的開始。市場經濟關係按其發展程度高低經曆了實物交換、貨幣交換、信用交換關係三種形態。其中信用交換關係最早的形態是商業信用。
商業信用最早是指工商企業之間以賒銷商品或預付貨款的方式相互提供的一種信用。馬克思在闡述早期資本主義信用時就指出，商業信用是從勞動力買賣開始的。資本家與工人之間構成了一種信貸關係，這種信貸關係的建立，也就是商業信用的開始。
商業信用是發端於商品交換的經濟活動中，是在人類社會經濟交往關係中產生和確立的，它的產生早於銀行信用。
隨著人類社會的發展，原始社會內部產生了勞動分工，出現了物物交換，交換雙方在互相滿意的情況下成交，信用尚不是物物交換中的障礙。
隨著勞動技能、勞動生產率的提高，人們剩餘產品增多，隨著交換範圍的擴大，物物交換已不能適應人類社會的發展，客觀上要求把作為一般等價物的商品經常固定在一種商品上，這種長期作為一般等價物的商品以後逐漸演變成貨幣。人們出售商品換回貨幣，盡管貨幣本身無使用價值，隻是購買商品的支付手段，但由於貨幣普遍被人們接受，具有良好的信譽，貨幣成為名副其實的信用工具。
人類總是在不斷發展變化中，人類社會的文明史就是人類3
■■■誠信晉商與信用山西社會商品經濟不斷發展的曆史。商品經濟的發展，使很多賣方與買方處在相距很遠的地方甚至兩個國家，以致延期支付的商品交易方式越來越普遍，信用經濟也越來越發達。
商業信用是指工商企業之間以賒銷商品或預付款的形式提供的信用。商業信用產生的基礎是以貨幣存在和信用存在為前提，貨幣的產生使信用存在有了可能。進入現代社會後，商業信用的使用範圍已遠遠超過商品交易之外，現代經濟交往中，各種信用都得到了廣泛的發展，例如銀行信用的作用已越來越重要，政府信用、消費信用以及其他信用形式越來越被廣泛關注。但是商業信用仍是最基本、最主要的信用形式。
商業信用是發端於商品交換的經濟活動中，它的產生早於銀行信用。
隨著人類社會的發展，原始社會內部產生了勞動分工，並通過交換，換回自己所需的其他產品。勞動分工提高了勞動技能和勞動生產率，人們的剩餘產品越來越多，交換範圍越來越廣，交換規模越來越大。為了克服物物交換的不足，出現了可以交換其他各種商品的商品———一般等價物。一般等價物又演變成貨幣。有了貨幣之後，商品交換大為便利,各種商品的價值都可通過貨幣的形式表達出來。由於貨幣普遍被人們所接受，具有十分良好的信譽，貨幣成為名副其實的信用工具。
曆史上充當過貨幣的物品很多，固定者為黃金和白銀，這是由於它們在自然界的數量少。為適應經濟發展需要，人們開始使用貨幣。紙幣本身不具有什麼價值，隻不過是一種代表價值的符號。隨著貨幣被廣泛接受，信用在商品交換中的作用進入了一個新的階段。
信用是伴隨著經濟發展而產生並不斷發展，同時信用的發4
第一章誠信與信用文明的理論基礎■■展也大大促進了經濟的增長。進入現代社會後，商業信用的使用範圍已遠遠超過商品交易之外，現代經濟交往中各種信用都得到廣泛的發展，例如銀行信用的作用已越來越重要，政府信用、消費信用及其他信用越來越被廣泛關注。
第三節誠信與信用文明的社會特征一、商業信用的主要經濟特點商業信用是在以營利為目的經營者之間進行的，是經營者互相以商品形式提供的直接信用。商業信用的規模和數量有一定限製，是經營者之間對現有的商品和資本進行的再分配，不是獲得新的補充資本。商業信用的最高限額，不超過全社會經營者現有的資本總額。商業信用有較嚴格的方向性，往往是生產資料的部門向需要這種資料的部門提供。例如，麵粉商、麵包商、批發商、零售商。它嚴格遵循社會生產銷售程序，遵循社會總生產的循環。因此，商業信用能力有局限性，一般隻在貿易夥伴之間建立。但商業信用容易形成社會債務鏈，其中一環出現問題很容易影響整個鏈條，嚴重者可引起社會經濟危機。
商業信用還具有一定的分散性，且期限較短，經營者根據自己的經營情況可隨時發生信用關係，為零散信用行為。
其一，商業信用是以營利為目的，是經營者互相以商品形式提供的直接信用。
其二，商業信用的規模和數量有一定限製，商業信用最高界限不超過全社會經營者現有的資本總額。
其三，商業信用有較嚴格的方向性，商業信用的能力有局限性，一般隻在貿易夥伴之間建立。
5■■■誠信晉商與信用山西其四，商業信用容易形成社會債務鏈，嚴重者會引起社會經濟危機。
二、商業信用的主要社會特征商業信用具有雙重性。商業信用屬於道德範疇，是對市場交易行為的一種道德約束力量。同時，商業信用是企業基於長遠利益或短期利益，追求利潤最大化的一種理性經濟行為。因此，商業信用是企業利益和道德自我約束力量的有機統一。商業信用度有多元性。商業信用是企業與其交易對象在交易過程中形成的，是利益相關者基於企業參與市場經濟活動的曆史與現狀對企業的信守承諾能力和意願做出的綜合評價。商業信用具有資本屬性。商業信用是企業的無形資產，能給企業帶來收益，故有資本屬性，同時也是一種無形資本。商業信用始於企業的信用意願，而商業信用的行為和履約能力是實現商業信用的前提，商業信用關係的建立是通過具有信用能力的企業行為實現的，但信用行為並不完全等於商業信用，商業信用關係的最終建立依賴於企業信用行為的接受者和利益相關者的承認。
其一，商業信用性質的雙重性。商業信用屬於道德範疇，同時追求總體利益最大化；在此，商業信用是企業利己動機和道德自我約束的有機統一。
其二，商業信用的多元性。不同的利益相關者對商業信用有著不同的評價。
其三，商業信用價值的資本屬性。商業信用是企業的無形資產，能給企業帶來收益，具有資本屬性。
其四，商業信用實現過程的層次性。商業信用關係的最終形成依賴於企業信用行為的接受者或利益相關者的承認。
6第一章誠信與信用文明的理論基礎■■三、商業信用存在的社會經濟條件商業信用是企業在商業交易中延期彙款或延期交貨所形成的信貸關係。商業信用廣泛地存在於發達市場經濟活動的相關層麵。通過商業信用的形式，相關企業可以實現超出實際能力的經營業績和效果。信用是相互的，有雙重作用。例如，在契約關係中，信用維係的不僅是商品或貨幣的借貸行為，而且對債權人和債務人雙方關係的維係有著重要作用。在他們之間，既提供信用，又接受信用考驗。信用經濟是商品經濟發展到高級階段的產物，是市場經濟運行的必要組成部分。對信用存在的社會經濟條件考察表明，信用本身是社會經濟交往中的一個調節器、穩定劑。
商業信用的發展需要相關的社會經濟條件支撐，從發達的成熟國家的商業信用的發展角度看，主要包括以下方麵：（1）健全的法律體係是商業信用得以確立的基礎。
（2）信用中介機構是商業信用得以發展的橋梁和紐帶。
（3）市場主體，即參與信用活動的雙方要強化信用意識，這是商業信用得以廣泛應用，並成為重要交易方式的重要內在要素。
（4）政府對信用行業及其相關活動的有效管理是商業信用體係建設的必要條件。
（5）建立信用記錄檔案，是營造良性信用環境的有效監督機製。
四、建立商業信用的意義商業信用在市場經濟活動中的意義是：第一，節約交易成本。良好的商業信用環境極大地降低了企業交易中收集交易信息、防範機會主義損害等方麵的成本。
7■■■誠信晉商與信用山西第二，擴大交易的規模和範圍。商業信用減弱了信息非對稱性的影響，增強了交易者的交易信心，改變了交易者的心理預期，從而促進了企業在更廣泛範圍、更大規模的交易。
第三，規範市場秩序。企業作為市場經濟主體，在市場交易中誠實守信，自覺遵守各種信用製度和規範，即可實現良好的市場秩序。
第四，為企業創造額外收益。商業信用可以促進銷售，通過對企業客戶信用風險分析，擴大企業影響，給企業帶來額外收益。
第五，商業信用是發展新型交易方式的基礎。例如，電子商務建立在互聯網上的交易活動，涉及商業經營的各個方麵，電子商務打破了傳統的麵對麵的交易模式，節省了交易費用。
當然，這對於交易雙方的信用提出了更高的要求，良好的商業信用正是發展電子商務的基礎。
五、商業信用與誠信的區別與聯係信用與誠信二者之間既有聯係，又有區別。二者之間的聯係是：信用與誠信都是市場經濟的要求，不過信用是市場經濟的本質要求，誠信是市場經濟的道德要求和行為規範。二者之間的區別是：信用是市場經濟的一種基本製度，體現的是市場經濟發展的客觀規律的本質要求，而誠信是規範企業經濟行為的道德約束和行為規範，是商業道德中最重要、最核心、最基本的品德標準。
現代經濟是一種高度發達的市場經濟，市場經濟的本質即信用經濟。理由如下：第一，在市場經濟條件下，信用是最基本的社會經濟關係，是整個社會得以維係與發展的基礎。信用製度的建立關係8
第一章誠信與信用文明的理論基礎■■著社會經濟生活的基本秩序，如果沒有健全的信用體係，市場經濟秩序就會發生混亂，導致交易成本提高，交易效率降低，直接影響市場經濟的健康發展，製約市場機製在配置資源中基礎作用的發揮。
第二，信用是市場經濟運行的必要條件和客觀要求。市場經濟是一種契約經濟，沒有信用經濟的支撐，難以協調運轉。
現代社會，商業信用使用的範圍遠遠超過商品交易行為。由於商業信用的廣泛使用，客觀上需要買賣雙方都必須具備良好的信譽，並互相認可對方的商業信用，商業信用關係最終得到依賴信用行為的接受者或利益相關者的承認。
第三，信用是社會經濟交往的調節器和穩定劑。信用廣泛存在於發達的市場經濟活動的相關層麵，信用是相互的，具有雙重作用：一方麵信用維係著商品和貨幣的借貸行為；另一方麵，信用維係著提供者與信用接受者之間的雙邊關係及利益相關者之間的多邊關係。
第四，信用是一種基本製度，體現著經濟發展規律的客觀要求。通過信用製度，可以使複雜的經濟活動與社會關係聯係起來，加速貨幣流通、資本運動和形態變化速度，促使社會資本形成，加速社會生產力和世界市場的發展。
在中國傳統的商業道德中，不乏誠信的倡導，但是在市場經濟條件下，人們才會更深刻體會誠信的意義。講誠信，就是要遵循價值規律的客觀要求，公平交易，主動追求倫理標準所要求的“誠善於心、公平正義、恪守信義、履行合同”的職業道德和企業品格。
綜上所述，信用體現的是買賣雙方共同意誌建立起來的客觀關係；誠信體現的是商業主體內在的道德要求和對倫理道德9
■■■誠信晉商與信用山西標準的主動追求。在市場經濟條件下，兩者都關係到同樣的經濟內容和實際利益。講信用、講誠信，就會在商界和社會上獲得好的信譽，為企業帶來財富，這才是市場經濟和企業發展的正確途徑。
10第二章當代社會信用的危機第一節信用危機在各個領域的表現一、政治領域一些地方政府部門官僚主義、形式主義作風相當嚴重，例如，在工作中做表麵文章，不切合實際，勞民傷財，搞所謂花樣繁多的“形象工程”，報喜不報憂，掩蓋矛盾和問題等。據調查，個別地方的民政部門，發放扶貧救濟款時不能直接落實到應獲款人，存在托人捎帶的問題，甚至有款項最後無影無蹤的現象。在老百姓眼中，有的地方職能部門給人的感覺是“冷、硬、推、拿、卡”。之所以在政府部門出現如此失信現象，主要是有的負責人或辦事人員對群眾關注的焦點問題不關心，采取“拖、磨、泡”的方式對待，群眾多次反映的問題得不到解決，以致造成群眾上訪、封門、堵路等到過激行為。地方政府及職能部門的簡單、粗暴處理行政事務的方式，反映了一些職能部門負責人和工作人員“為人民服務”意識缺位、法治意識淡薄，進而造成一些地方幹群關係不協調、政府公信度降低的負麵社會影響。
二、經濟領域社會上造假現象觸目驚心，假商標、假廣告、塗改生產日11■■■誠信晉商與信用山西期、以次頂好、以假充真等，以致人們對商品質量失去信任感。
如2003年安徽阜陽農村地區相繼發現嬰幼兒頭腫大、低燒不退，經查是食用劣質奶所致，致12名嬰孩被奪去生命。2008年，含三聚氰胺的三鹿奶粉致萬名嬰幼兒住院治療，4名嬰幼兒死亡。在山西，1998年發生的文水假酒案和朔州毒酒案，使山西酒名聲大壞，尤其是著名的汾酒受到不白之冤，假酒毒酒本與汾酒毫無關係，但社會上已對山西酒失去信任，掛出了“本店不售山西酒”的招牌，致使著名的山西汾酒銷售一落千丈。上述這些失信行為嚴重破壞了經濟領域的誠信與信用。
三、社會生活領域隨著社會主義市場經濟的發展，為委托人提供服務的中介機構大量出現，如律師事務所、會計事務所、婚姻介紹所、房屋租售介紹所、公證機構、信用評估機構等，是一種為適應社會需求而產生的新型機構，作為與群眾生活密切相關的服務行業，中介行為已經滲透到人們生活的各個方麵，本來是好事情，但是也出現魚龍混雜現象，一些非法或不規範的中介機構，傳播錯誤信息，欺騙顧主，騙取中介費用等，在社會上產生信用缺失現象。
又如，在教育學術界同樣存在信用缺失現象。如擇校生問題，擴大繳費生名額問題，增加收費項目問題，課外設課問題等，有的高校不在教學上下功夫，而是通過拉關係、走路子，憑博士生點來抬高學校聲譽和形象。有的高校德育教育流於形式，忽略對學生品行的考察與培養。在高校建設上隻重“硬件”，忽略“軟件”，隻重擴建、擴招，忽視教、學、研水平的整體提高。有的中專或大專在招生中借用高校名氣，發布虛假信息，12第二章當代社會信用的危機■■以欺騙手法招生，造成被騙學生集體要求退學現象，在社會上造成不良影響。社會上的送禮風、吃喝風等已經侵入校園，本來是莘莘學子學習的高等學府出現了作弊、替考、通融過關等現象。學術上急功近利、粗製濫造。有人26個英文字母尚認不全，竟然英語考試成績90多分，是作弊還是替考的結果？總之，本應是一方淨土的學校出現了如此多的社會誠信問題。
四、個人領域近年來，為了擴大業務，促進銷售，銀行開發出許多個人貸款項目，諸如購房、購車、繳納學費等，據統計，我國年消費信貸一直以50%的幅度增長。但是，據業內人士估計，在中國有的地區汽車和教育貸款拖欠率高達30%。持卡消費已是國人的新時尚，但透支消費到時不能還款者大有人在，在個人用貸款中，大約有15%的不良貸款。又如在旅遊方麵，有人在飛機上大打出手，有人在旅遊點不遵守旅遊規則胡攪蠻纏，不僅是道德問題，也是做人的誠信問題。
第二節嚴重後果如上述種種，都是誠信與信用缺失的表現，其影響和危害不容低估。政治領域上的不誠信，會降低黨和政府在百姓心目中的形象。以權謀私、權錢交易、貪贓枉法、工作中形式主義、浮誇虛報、弄虛作假等行為，不僅嚴重影響和製約著行政效能，同時也造成了行政資源的浪費和社會公平、公正環境的惡化。
經濟領域的失信，擾亂著正常的經濟秩序，無形中擴大了交易成本。據有關人士估計，我國由於不誠信造成的經濟損失13■■■誠信晉商與信用山西每年高達6000億元，其中每年因逃廢債務造成的損失約1800億元，因造假造成的損失約2000億元，因三角債和現款交易增加財務費用2000億元。目前，我國企業不良產品的損失率約占產值的35%。有人分析，世界發達國家用1美元能辦到的事，在中國需要1.25美元。我國企業因信用缺失造成的直接經濟損失和間接經濟損失，使國民生產總值的10%—20%成為無效成本。國家審計署曾對1290個國家控股企業財產損益進行過分析，發現68%的地業財務報表存在不實現象，違約金超過1000億元。在山西，一些曾經輝煌過的名牌產品如海棠洗衣機、太行縫紉機、環球自行車等，就由於品牌失信而銷聲匿跡，退出市場。這種失信現象與不法商家唯利是圖、爾虞我詐有相當關係。這些不誠信行為不僅對市場經濟秩序破壞巨大，對正常的商業信用是一種腐蝕，對投資環境損害巨大，同時對老百姓的正常消費侵害巨大。企業失信敗壞了社會風氣，損害了我國在國內外的形象，已經成為社會主義市場經濟的“敗血症”，亟待治理。
在社會生活和個人領域，各種各樣的誠信紊亂已經成為當前社會一大公害，誠信在一些人的眼裏是那麼蒼白無力，以致不斷蠶食著人們善良的愛心，破壞著社會風氣。
第三節誠信與信用缺失原因分析誠信與信用缺失現已成為黨和政府、社會共同關注的熱點問題。近年來，社會各界期盼誠信的願望越來越強烈。有人認為，信用汙染已經與環境汙染、權力汙染成為我國三大汙染源。
必須盡快整治。
誠信缺失原因是多方麵的，既有經濟、政治、文化、社會14第二章當代社會信用的危機■■等多方麵原因，也與人們的價值觀念發生偏移有關係。通過分析，筆者以為，造成目前社會失信原因迭出，原因主要有如下幾點：首先，在市場經濟發展過程中，經濟製度不完善是導致大量失信現象存在的根本原因。我國的社會主義市場經濟是一種新的實踐，既無經驗可循，又無成例可借鑒，在空白基礎上草創，在不熟悉中摸索，完全是一個新的嚐試。因而在立法、管理、製度等方麵都有個不斷完善和改進的過程。而且社會是複雜的，在泥沙俱下、問題多多的情況下，出現的種種失信現象，既表現在道德方麵，有時也上升到法律層麵。一些企業或不法分子，趁市場經濟運行機製不完善、法製不健全的情況下鑽法律空子，一切向“錢”看，導致假冒偽劣商品充斥市場。這些假冒偽劣商品數量驚人、範圍驚人、損害驚人，損害了政府、企業、社會的信用環境。據調查，在被調查企業中，有34.76%的企業曾經被假冒產品侵權，甚至出現過“李逵鬥不過李鬼”的現象。
在商業領域內，經濟詐騙現象讓人防不勝防。利用假合同騙取預付貸款、利用假冒商品進行詐騙、利用金融融資方式詐騙、利用假經濟信息詐騙、利用或偽造外商身份進行詐騙、假冒外資進行詐騙等多種形式，層出不窮。凡此種種弊病，多與相應立法不完善或法律條文不明確，操作性差有關。
企業誠信缺失原因。誠信是企業經營之本，然失信企業社會不乏，究其原因：一是企業利潤最大化思想的誤導。強調利潤最大化本無可厚非，但在製度相對不健全、經營者缺乏倫理道德標準的情況下，一味追求經濟利益，甚至采取不正當的手段獲取利潤，其結果是企業失信於民，最後以失敗告終。
15■■■誠信晉商與信用山西二是環境因素的影響。由於製度上的缺欠，人們思想意識的混亂，新的觀念體係未很好建立起來，一些人采取不道德、甚至違法手段聚資斂財，而他們的違法行為沒有受到任何追究和製裁，以致對人們的思想產生了負麵影響。
三是誠信的保障機製沒有建立起來。缺乏完善的誠信保障機製，客觀上對誠信問題的出現產生了副作用，而且有法不依和執法不嚴的問題相當嚴重，有的地方還存在嚴重的地方保護主義，加之缺乏嚴格的失信懲罰機製，使失信行為得不到相應的懲罰。
監管與執法不力是導致誠信缺失體製性原因。在我國，情大於法、權大於法的觀念占據了很多人的頭腦。由於法製不健全，執法不嚴，造成了失信的空間。改革開放以來，國家在法製建設上雖然取得了很大成績，經濟領域基本上可以有法可依，但還不夠詳細全麵。特別是對企業和個人的失信等問題，仍然存在許多監管漏洞，從而降低了對失信行為的懲罰力度。一旦這種失信行為得不到及時的法律製裁，缺乏製度約束的個體在失信中獲利，必將引誘更多的人以身試法，懷著冒險和賭博的心態去瘋狂追求短期效應。失信成本過低會直接促成我國誠信狀況的日益惡化。
缺乏對個人失信行為的監督與懲罰機製。長期以來，人們對誠信的關注僅限於道德教化，在西方文化的影響下，有些人的人生觀、價值觀發生扭曲，隻注重“錢”，從而造成失信現象層出不窮。但與之反襯的是，我國尚未建立起類似西方國家比較完善的個人信用機製和監督機製，結果是大量失信現象缺乏有效的製約及懲罰，進而形成惡性循環。如助學貸款，因為我國銀行係統尚未建立個人信用評估體係，社會上也無可利用的16第二章當代社會信用的危機■■信用評估資源，以致銀行發放的助學貸款存在風險，是一項無須個人擔保，不要財產抵押，還貸期限長的項目。若有學生鑽空子，不及時還貸，或故意欠貸，致使銀行造成相當數量的呆賬、死賬。因此，銀行在發放助學貸款上縮手縮腳，既不利於對學生助學，又不利於銀行開發業務。近年，中介組織問題突出也與監管力度不夠有關。有些中介組織起點低，規模小，專業程度不高，從業人員素質參差不齊，除了審計、會計等少數中介機構領域有立法外，像婚介、房屋中介等都缺乏法規、條例、管理辦法等，以致服務水平、職業道德難以保證，，在社會上缺乏誠信和信用。