第11章
大雄的傑作：一份完整的信貸調查分析報告
這一天，大雄到辦公室時，看到美麗已經在電腦前麵忙開了。他走到美麗麵前道了聲“早安”。
美麗看到大雄像霜打了似的，一副沒睡醒的樣子，驚訝地問道：“呀，眼睛裏怎麼這麼多血絲啊！昨晚熬夜了？”
大雄猛地搖了一下頭，像突然充足了電似地笑著說：“沒事。昨晚回去後，趁著記憶的最佳時間，把當天學到的內容都過了一遍。通過‘強化’訓練，對信貸業務及財務分析的理解又上了一個台階，多虧你們的幫助。”
美麗打趣地對大雄說：“哎呀，莫說那些。你好福氣啊，遇到像劉主任這樣的大姐。人家劉主任抽那麼多時間給你講這講那，要感謝的是她。”
“是，是，都要感謝。”大雄忙著點頭說後又問道：“咦，美麗姐，劉主任昨天說今天把信貸調查報告要寫出來。寫調查報告都有哪些要求呢？我能幫上什麼忙嗎？”
貸款發放的第一道關口——貸前調查報告
美麗說：“貸前調查報告是貸款發放的第一道關口，也是信貸管理過程中一個非常重要的程序和環節。把握得好的話，能給信貸決策帶來正確的指引；如果把握不好，就會影響信貸調查的質量，進而會造成錯誤的信貸決策，導致銀行資金的損失。”
所以，信貸調查報告質量的好壞直接關係到信貸決策正確與否。寫出一份高質量的報告，需要注意以下幾個方麵的內容。
整理收集完整的資料
對企業的借款申請書、企業向銀行提供的資料、盡職調查所獲得的企業信息資料、財務報告及其他渠道所獲得的企業信息資料等進行歸納、整理、核實後，形成對企業整體的印象，這些印象包括：
◇企業的信用狀況如何。包括主要負責人的能力、品德等，這方麵主要體現企業還款意願。
◇企業的經營管理製度、財務管理製度是否健全。這方麵主要體現的是企業的償還能力。
◇企業目前的生產經營情況如何，麵臨的困境是什麼。這方麵主要反映的是企業為什麼要借款。
◇企業的產品在市場中的銷售情況及其暢銷程度如何。這主要反映的是企業的市場競爭力、未來的盈利能力。
◇企業的財務結構及盈利情況如何。包括企業有多少貨幣資金、有多少長期借款和短期借款、擁有多少固定資產、年銷售收入、淨利潤率等，初步估算出企業的資金規模、來源及盈利情況。
◇企業產品資產轉換循環過程及其各個環節的風險情況如何。這方麵主要反映的是企業借款的原因、期限等。
◇企業未來的戰略規劃是什麼樣的。這方麵主要說明未來在什麼時間點上需要資金的支持。
大雄聽了後，得意地說：“這些情況我們已經完成了，下一步呢？”
做好財務分析和財務預測
美麗說：“下一步，做好財務分析和財務預測。通過企業提供的過去幾年的財務報表進行財務分析，我們就能具體了解企業的財務狀況，具體包括以下幾點。”
◇企業的財務杠杆；
◇企業的償債能力；
◇企業的盈利能力；
◇企業的資產運營能力；
◇存貨的周轉情況；
◇應收賬款的周轉情況等。
進而就可以評價企業的財務狀況還存在哪方麵的風險，並給出防範財務風險的建議。
根據企業的發展計劃，與企業管理層反複溝通後，做出現金流量財務預測，進而判斷企業在未來是否有足夠的現金來償還銀行的貸款。
聽到這裏，大雄想起昨天美麗說要用另一種方式來預測企業的財務，就問道：“美麗姐，你昨天說要重做現金流量預測表？做好沒有？”
美麗笑了笑說：“我正在測算企業未來借款期間可能的現金流收支的情況。根據現金流量預測的模型，準備做一張現金流量預測表出來。”
大雄滿懷期待地說：“到時候給我講一下，現金流量表上的數據是怎麼做出來的。”
美麗點了點頭，很幹脆地說：“沒問題，反正你也要參與的。”
信貸調查分析報告的主要內容
撰寫調查分析報告之前，另外還要對擔保人的情況進行彙總和分析，比如擔保人的信用狀況、代償能力、變現能力等，進而評價出擔保人的擔保能力。
大雄試探性地問美麗：“對企業的基本情況進行分析之後，是不是就可以撰寫信貸調查分析報告了？”
美麗肯定地回答道：“是的。我們銀行對公司流動資金信用貸款的調查報告包括如下主要內容及撰寫重點。”
◇借款人基本情況及主體資格：包括借款人姓名、注冊資金、股東情況、經營範圍、關聯企業等情況；主要負責人的年齡、學曆、經曆、獲得的各種榮譽等情況。
◇借款企業的曆史沿革：企業的發展曆程、目前企業的整體情況。
◇生產經營情況：生產經營項目及規模、生產過程、年生產能力、年收入、主導產品市場產銷情況、發展規模、前景、目前的生產經營狀況等。
◇借款人申請借款情況及原因：符合國家的有關優惠政策，市場前景預測，預計效益，自有資金多少，尚缺資金多少，什麼時間能還本付息，以前貸款還本付息及存量貸款情況，本次申請貸款的用途、金額、期限等情況。
◇產品市場分析情況的撰寫：包括產品的特性介紹、銷售模式、供應模式、產品未來市場的預測等。
◇行業分析的撰寫：包括產品行業的發展階段介紹、整體水平情況、未來行業的走勢情況分析等。
◇財務分析及財務預測撰寫：包括償債能力指標分析、盈利能力趨勢分析、資產營運能力比較分析以及各主要財務科目的明細情況說明、主要指標變動的原因等；財務預測主要指未來貸款期間內的現金流量情況，是否有充足的現金保障債務的償還。
◇借款人及關聯企業的融資狀況，本次融資方案、總體資金需求及解決方案：包括現有負債的情況，申請的借款資金規模、用途、期限等。
◇擔保情況分析：包括擔保人的風險分析及風險評價。
◇借款人業務風險分析：包括企業政策風險、行業風險、市場風險、經營管理風險、財務風險、貸款集中度風險及風險防範措施。
撰寫信貸調查報告有哪些要求
稍停了一會兒後，美麗又接著說：“所有資料都收集、整理、分析後，就開始按照我們銀行裏對公司業務流動資金貸款的調查報告模板，撰寫信貸調查
報告。”
大雄聽到要著手寫信貸調查報告了，激動地問：“美麗姐，你再給我說說寫調查報告有哪些要求唄。”
美麗說：“一份優秀的調查報告是提高信貸流程效率的保證，它包括以下內容。”
◇信貸調查的總結。
◇提供信貸審批必要的資料信息。主要包括借款人的經營、財務、擔保等情況，接受申請的理由，借款人存在的風險分析，防範風險的措施，最近幾年的財務報告。
◇要做到客觀、理性地分析借款人的風險，不能誇大，也不能視而不見，要求借款人的風險是可識別、可控製的。
◇調查報告分析要全麵，不要在細枝末節的地方花費太多筆墨。
◇調查報告的信息來源要真實可靠，必須在盡職調查的基礎上，分析才具有意義，對於不能確定的事實，謹慎處之。
◇沒有結構、格式完全相同的信貸調查報告，靈活掌握信貸調查報告格式的內在東西，才能寫出具有不同側重點的調查報告。
聽美麗說完，大雄對信貸調查報告的內容及要求有了一個大致的了解。
提出明確的融資結構方案
美麗看著大雄不停地點頭，知道他已經明白了，又繼續說：“信貸調查報告完成後，信貸調查人員要對這筆信貸業務提出明確、具體的融資結構方案，包括借款申請人的名稱、授信金額、期限、發放方式、利率、擔保措施等，最後對借款人進行風險等級的評定。主辦信貸員和協辦信貸員分別簽字承諾信貸調查內容的真實性。”
大雄高興地說：“美麗姐，我明白該怎麼寫了，那可以先做哪部分呢？”
美麗拿出信貸調查報告的模版對大雄說：“這個模板有電子版本的，我馬上給你發過去，你先試著寫，不懂的可以問我。寫完後發給我，我幫你修改修改就可以了。”
鳳凰茶業有限公司的信貸調查分析報告出爐了
忙了一上午，一份鳳凰茶業有限公司的信貸調查分析報告終於出爐了。
信 貸 調 查 報 告
借款申請人： 鳳凰茶業有限公司
保 證 人： × × ×
抵押品名稱： × × ×
質押品名稱： × × ×
貸款銀行： 某銀行 ；
貸款負責人： 劉春花 ；
主辦信貸員： 美麗 ；
協辦信貸員： 劉勁 ；
調查日期： 2011年5月 ；
第一部分 申請借款人基本情況
一、申請人基本信息
法定代表人
曾大千
年齡：56
性別：男
學曆
電大
財務負責人
李蘭
年齡：28
性別：女
學曆
大學本科
注冊資本
800萬元
企業性質：有限責任公司
企業規模：中等
成立時間
1993年
行業分類：茶行業
企業地址
**
基本賬戶
××銀行××支行
賬號：**
主要開戶行