2.流動性分析
指標6～8反映了商業銀行的流動性存在嚴重問題。指標6顯示，商業銀行嚴重依靠易變負債作為資金來源。一般情況下，小銀行無法及時主動地調整其負債規模和結構。銀行過高的易變負債比例表明其負債結構不當，存在較大的不穩定流動性需求。指標7說明，銀行短期資產與易變負債的對應情況也遠遠未達到同業水平。銀行短期資產是最可靠的流動性供給，銀行的指標7數據非常之低，表明銀行依靠出售資產應付負債方流動性需求的能力很差。
3.風險分析。指標9是利率風險指標，數據表明銀行存在負的敏感性缺口，且缺口是同業水平的3倍，風險程度大大超過同業水平，這與銀行過度依賴利率敏感性的易變負債有關。指標l0～14是有關信用風險指標。指標l0貸款淨損失率可衡量銀行貸款資產的整體質量，數據顯示，銀行的貸款質量在2002年有了很大提高，且4年來第1次優於同業水平。指標ll不良貸款比率也反映出相同情況。由此可得出結論，2002年銀行在控製貸款信用風險方麵較為成功，貸款資產質量良好。指標12～14反映了銀行為可能發生的貸款損失所做的準備情況。連續比較可以看出，銀行的這3項指標數據在2002年度均有所提高，且高於同業水平，表明銀行抗信用風險能力在改善，強於同業水平。指標15以內部人員貸款比例反映銀行潛在的由內部交易引起的欺詐風險，銀行的該項數據很低，表明這類風險程度較低，類似於同業水平。
4.清償力和安全性分析。指標16～19是清償力指標。由指標l6核心資本充足率來看，銀行在5年內均略低於同業水平，且在2002年有所下降，這與銀行在2002年度資產規模增長過快有關。銀行的清償力風險主要來自於過高的現金股利分配。指標19顯示連續五年內銀行的股利分配超過了當年同業內平均數，這使得銀行的內部資本積累遠未達到應有水平，降低了其清償能力。
（二）杜邦分析法
銀行的經營業績是一包括多個因素的完整係統，其內部因素相互依存、相互影響。比率分析法人為地將商業銀行業績分為四個方麵，割裂了相互問聯係。綜合分析法彌補了這種不足，將銀行盈利能力和風險狀況結合起來對商業銀行業績作出評價。杜邦分析法是一種典型的綜合分析法，其核心是權益報酬率（ROE），該指標有極強的綜合性。
1.兩因素的杜邦財務分析
兩因素的杜邦財務分析是杜邦分析的基本出發點，集中體現了其分析思想ROE是股東所關心的與股東財富直接相關的重要指標。
以上的兩因素模型顯示，ROE受資產收益率、股本乘數的共同影響。資產收益率是商業銀行贏利能力的集中體現，它的提高會帶來ROE的提高。在ROE指標中間接反映了商業銀行的盈利能力。ROE指標也可體現商業銀行的風險狀況。提高股本乘數，可以改善ROE水平，但也帶來更大風險。一方麵，股本乘數加大，銀行淨值比重降低，清償力風險加大，資產損失較易導致銀行破產清算。另一方麵股本乘數會放大資產收益率的波動幅度，較大的股本乘數，導致ROE不穩定性增加。因而兩因素模型以ROE為核心，揭示了商業銀行盈利性和風險之間的製約關係，從這兩個角度可以對商業銀行績效進行全麵分析評價。
2.三因素及四因素的杜邦分析方法
商業銀行資產收益率取決於多個因素，將其分解可以擴展為三因素分析模型，能更好地從ROE指標出發分析評價商業銀行業績。
模型顯示，銀行ROE指標，取決於上麵這三因素，其中商業銀行利潤率和資產利用率也包含著豐富的內容：
一是商業銀行利潤率的提高，要通過合理的資產和服務定價來擴大資產規模，增加收入，同時控製費用開支使其增長速度小於收入增長速度才能得以實現，因而該指標是商業銀行資金運用能力和費用管理效率的體現。
二是資產利用率體現了銀行的資產管理效率。銀行的資產組合包括周轉快、收益低的短期貸款、投資，又包括期限長、收益高的長期資產，還包括一些非盈利資產。各類資產在經營中都起一定作用，不可或缺。良好的資產管理可以在保證銀行正常經營的情況下提高其資產利用率，導致ROA指標的上升，最終給股東帶來更高的回報率。