總經理在投資理財活動中，首先要知道一個概念——現金流。
現金流就是資產用“現金”來衡量時，資產價值隨時間變化的流量。
先看一個例子，假設，你要投資20萬塊錢開一家服裝店，成本價是1萬元的商品，售價為1.5萬元。若1萬元周轉一次的銷售收入為1.5萬元，盈利為5000元。來看這樣兩種情況：
第一種情況，若每天可周轉一次，每月就可得到15萬元的利潤；
第二種情況，若每10天周轉一次，則每月的利潤僅有1.5萬元。
在第一種情況下，不考慮稅收和別的因素，一年以後你的資產就會達到200萬元；在後一種情況下，一年後你的資產隻有38萬元。
從這個例子，我們就能夠直觀地理解現金流了。
假如你投資的這20萬元是從銀行貸的款，那情況又會怎樣呢？
此時的現金流不但要考慮每月賺到的收入，還要考慮償還銀行的貸款利息，這就是資金的“時間價值”。它表示錢財離開原來的所有者轉移到使用者手裏，經過一段時間以後，再由使用者轉回所有者手中必須要附加額外的錢，這種額外資金就是利息。
“時間價值”的應用原則之一就是人們熟知的投資基金的“七二法則”。“七二法則”是指不拿回利息，一直利滾利，本金增值一倍所需要的時間。本金增長一倍所需時間（年）=72/年收益率。例如若你存100萬元在銀行，年利率是2%，每年利滾利，需要36年才能增加一倍變成200萬元。又如，你投資300萬元在一隻年報酬率為 12%的投資基金上，大約需要 6 年就可以增值一倍，即變成了600萬元人民幣。