第十六條備用金由各單位報賬人員負責借支和保管，並嚴格按照規定使用，不得挪用，做到定期盤點，並接受管理中心和單位負責人的檢查，確保備用金的安全。備用金支付完畢後，各單位報賬員要及時向管理中心報賬。
第十七條各單位負責人對本單位備用金的安全和使用負責。現金管理要嚴格按照《現金管理暫行條例》的有關規定執行。
第四章會計資料、票據管理
第十八條實行會計集中核算後，各單位的會計檔案由管理中心統一保管、編目、立卷、歸檔，每個會計年度結束後，管理中心將整理好的會計檔案移交給各鄉鎮衛生院，由各鄉鎮衛生院按有關規定保管，保證會計檔案的完整、規範、安全。
第十九條管理中心必須認真履行財務保密製度，對單位的會計信息資料進行保密，無縣衛生局主要負責人同意，管理中心不得對第三方提供財務信息資料。
第二十條票據的管理與使用。嚴格執行財政部門關於票據的管理規定，各單位要按照實際業務需要，定期到財政部門購買門診、住院、往來結算票據，並由報賬員進行登記，報管理中心備案，使用完畢後報管理中心審核。三聯金額必須一致，作廢票據要全聯保存，並加蓋作廢章。各單位不得自行購買、使用統一票據以外的收據。
第五章工作職責
第二十一條管理中心會計職責。宣傳和貫徹執行國家法律、法規、財經紀律和會計製度，嚴禁私設小金庫、賬外賬。負責收付業務的審核，編製會計報表，負責保管會計資料。
（1）根據財務製度和相關規定審核原始憑證，對不符合規定的，責成單位報賬員予以糾正，或者由中心負責人與衛生院長溝通協調提出處理辦法，問題較大或不能達成一致意見的提報局分管負責人。對符合規定的憑證進行登記、核算。發現重大財務違紀事項及時向有關領導報告。
（2）認真做好會計核算和監督，保證賬務處理及時，會計科目運用準確，會計信息真實完整。
（3）按照要求及時編製會計報表及財務報告。
（4）對應收未收的款項，及時通過報賬員向各單位負責人彙報，督促其及時收款，維護各單位的權益。
（5）負責管理各單位的會計檔案。對會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料裝訂成冊，歸檔管理並妥善保管。
（6）做好領導交辦的其他工作。
第二十二條管理中心出納職責。負責各單位的收付款業務，並進行審核監督。
（1）審核各單位報賬員報送的收支原始憑證是否合規合法，手續是否完備。對不符合要求的原始憑證，應向單位報賬員提出具體處理意見，對符合要求的原始憑證，經會計審核後，及時支付款項。
（2）妥善保管單位預留印鑒。定期對審核中發現的問題進行總結並提出處理意見或規範建議。完善規章製度，保障各單位財務工作的規範運行。
（3）及時辦理收付業務，正確處理監督與服務的關係。
（4）及時與銀行辦理結算業務，保證資金的使用安全。定期與中心會計和銀行核對各單位資金餘額。
（5）做好領導交辦的其他工作。
第二十三條報賬員工作職責。各單位要確定一名固定的報賬員，報賬員要按照管理中心的報賬規定，將結算期內所有的財務收支事項上報到管理中心，不準坐支現金，並對所報會計資料的真實性負責。報賬員所報送的會計憑證必須符合財經法規規定和票據管理要求，內容必須規範、真實、準確、完整；自製的憑證要符合要求；報賬憑單的有關人員簽字必須齊全，否則不予報銷。年初認真編製年度財務收支計劃，並及時提報給管理中心。
（1）嚴格按照報帳程序辦理各項會計業務。報賬員根據所發生的會計業務，填寫由管理中心統一印製的《收入報銷憑證》和《支出報賬憑證》（各一式兩聯，一聯單位備查，二聯管理中心記賬），報賬憑證要認真填寫，報賬憑證後所附的原始憑證要歸類整理、完整齊全。
（2）負責管理和使用備用金。報賬員對本單位發生的正常經費支出，必須按財務製度進行審核把關後方可使用備用金報銷，其原始憑證必須是符合會計製度規定的有效憑證，要有經辦人和單位負責人的簽字；報賬員應按《現金管理條例》的規定，保管好管理中心核發的備用金。
（3）負責收入的上交。報賬員每天把所有現金收入（門診收入、住院收入、公共衛生收入、往來收入、其他收入等）及時足額存入單位的銀行過渡戶，不得坐支。
（4）負責登記備查賬。報賬員根據單位經濟業務開展情況，設立備查賬簿，及時詳細記錄經濟業務，按月與管理中心核對。
（5）負責登記本單位的資產物資台帳。定期對固定資產、藥品、衛生材料、低值易耗品、其他材料等財產物資進行盤點，確保賬賬、賬實相符。
（6）負責票據的領取管理。報賬員負責本單位票據的購買、保管工作，並對票據填寫的合法性、真實性、準確性負責。
（7）報賬員負責聯係辦理管理中心規定的其他有關財務會計核算事宜。
第六章附則
第二十四條本辦法由縣衛生局會同縣財政局負責解釋
第二十五條本辦法從2011年7月1日開始實行。