淺析施工企業如何加強資金管理
投資理財
作者：杜鑫
摘要：資金是企業發展的命脈，資金管理在企業財務管理中占有舉足輕重的作用。在企業施工管理過程中，加強企業資金運營管理，提高資金使用效率，能夠為施工企業可持續發展奠定良好基礎。本文以施工企業的發展現狀為出發點，對資金管理不到位的原因進行了分析，並提出了解決措施。
關鍵詞：施工企業 加強 資金管理
近年來，隨著我國建築業的發展，建築市場競爭日趨激烈，資金供需矛盾日益突出，嚴重製約了施工企業的生存和發展。施工企業麵臨著工程項目幹的越多，墊資和欠款額就越大的窘境，從而導致資金壓力加大，使企業發展舉步維艱。因此，如何有效、高效地使用資金，成為每個施工企業亟需破解的難題。
一、施工企業的資金管理現狀
對於施工企業來說，不斷獲得工程施工任務，擴大生產規模，才是施工企業得以生存和發展的唯一出路。然而，由於施工企業的大多工程項目分散，實行企業資金的集中管理難上加難。企業內部控製不嚴，各基層單位（項目）資金使用苦樂不均，有的資金沉澱嚴重，而有的卻難以維繼，不能充分發揮資金使用效益。同時，一些施工企業對資金管控不夠，使得上級單位難以及時掌握下屬單位的資金真實變動情況，存在資金體外循環的現象。企業事後審計監督走過場，致使企業對資金監督乏力。還有財務人員素質良莠不齊，假數據、假報表層出不窮等現象，都是導致企業財務風險加大，妨礙施工企業健康發展的因素。
二、資金管理不到位原因
（一）資金管理沒有按照預算執行
盡管每個企業都製定了資金預算、資金使用計劃、費用開支計劃等，但大多數企業不能真正按計劃進行控製，預算及計劃形同虛設，導致計劃與執行嚴重脫節。
（二）投標時保證金支出數額過大
近年來，建築市場施工隊伍急劇膨脹，建築工程供不應求，注入履約保證金被作為簽訂工程承包合同和考查施工隊伍實力的重要條件。施工單位為了承接工程，在投標前，為建設單出具巨額投標保函及投標保證金等，致使個別施工企業每年因辦理各種保函而向銀行抵押的貨幣資金高達上億元。
（三）墊支過大
施工企業承接的好多項目都沒有工程預付款，需要自己墊支，有的墊支甚至達到了50%以上，最終隻能自己承擔墊資出現的風險以及損失。
（四）工程結算不及時
個別施工企業平時隻顧埋頭苦幹，不及時催促業主結算，在資金發生困難時不積極找業主想辦法而總是讓單位墊支，沒有資金時間價值的概念。
（五）工程欠款回收不力
許多項目負責人在項目交竣工以後，就無暇顧及向業主催要工程質保金及剩餘工程款了，久而久之，極有可能形成壞賬，給企業造成損失。
三、如何搞好資金管理
（一）建立健全資金預算管理製度
施工企業要想使資金有效周轉，應本著“量入為出，節約使用，保證重點”的原則，建立健全嚴格的資金預算製度，並嚴格組織落實當期資金收支項目。要充分發揮財務工作的監督管理職能，嚴格控製事前、事中資金支出，保證資金有序流動。對編入資金預算的收入項目要確保按期落實，支出項目要逐筆研究，遵循“以收定支”原則，優先保證施工生產和經營急需。同時，在資金管理過程中，相關管理人員若發現運營中存在問題，應及時處理或者向上級反饋，保證施工企業資金使用的安全性、高效性。