理論篇作為本書的開篇內容，主要闡述動畫音效製作過程中所涉及的基本理論。其中包括：進行動畫音效設計與創作所必須了解的音效的表現功能、聲畫關係、人耳的聽覺特性、聲音的藝術屬性等內容；以及進行動畫音效編輯與處理所必須了解的聲音的物理屬性、室內聲音的構成、立體聲原理與MIDI標準協議等內容。通過這些內容的學習，可以幫助我們了解動畫音效製作技術與藝術創作的相互關係，也即技術為藝術服務，藝術依靠技術來實施。
1.1 動畫音效的概念
對什麼是動畫音效，在國內有不同的理解，有說動畫音效指動畫中的音響效果；有說動畫音效指動畫中的音樂與音效，即除語音外的其他所有聲音。根據當今世界對電影、電視聲音藝術的理論研究現狀，筆者認為動畫音效應指在動畫作品中的聲音效果，是我們在動畫作品中聽到的所有聲音的總稱。比如：在動畫作品中自然界的客觀聲音，角色與物體運動產生的聲音，角色對白的聲音，以及配樂的聲音等。
1.2 動畫音效的構成元素
動畫與電影、電視在製作方法上有很大的不同，比如：在畫麵的形成上，影視主要靠現場拍攝，而動畫主要依靠手工及軟件繪製；在聲音的形成上，影視主要采用同期錄音（即同期聲），而動畫的聲音產生全部依靠後期配音，沒有同期聲。雖然動畫與電影、電視在製作方法上有諸多的不同，但從構成元素上來說，它們都是由畫麵與聲音這兩大元素構成的視聽藝術。它們都是用視聽語言來結構影片，都屬於視聽藝術範疇，從藝術表現手法上來說也是大同小異。所以，為了便於研究與講解，動畫音效的分類可以參照電影、電視理論對聲音分類的方法來進行討論。根據動畫音效聲音的不同功能，可將動畫音效分為語音、音樂與音響三類聲音形式。
1.2.1 語音
語音指人說話的聲音，在動畫作品中，根據語言所起的作用可分為：對白、解說與畫外音三種。
對白又稱對話，也就是我們常說的“台詞”。在影視劇作品中，對白是聲音的主要成分，是各個角色之間進行思想感情交流的重要手段，擔任戲劇發展的主要任務。
解說是指附加於影像之上的畫外語言，用來解釋、議論、抒情、介紹背景、表達作者觀點等。它為畫麵確定意義內涵，是一種主要的敘事因素。
畫外音包括獨白和旁白兩種。旁白，它主要以第一人稱出現，對故事中的某個事件、某個人物進行解釋和評論。獨白，是角色自我交流性的語言，即生活中常見的自言自語；或是角色的內心語言，是影片角色內心與觀眾交流的一種語言形式，其表現形式為畫麵裏的角色默不出聲，畫外卻傳來該角色的說話聲音。
1.2.2 音樂
音樂是抽象的概括藝術，它的作用是表達情緒和情感的關係。影視音樂具有一般音樂藝術的共性，善於表現豐富的感情，但由於它是影視聲音中的一個重要元素，有其影視藝術方麵的屬性，它必須與影片的思想內容、結構形式和藝術風格協調一致。因此，影視音樂在形式上和音樂藝術不完全一樣，例如，它在影視藝術作品中往往失去了獨立性，不是連續存在的，而是根據影片劇情和畫麵長度的需要間斷出現的，並與語言、音響一齊共同構成影視作品的聲音總體形象。另一方麵，影視音樂的運用也不是簡單地服從畫麵，而是服從內容的需要，不一定優美的畫麵就要有優美的音樂，而應該根據內容的需要，該用則用，不該用堅決不用。
影視作品中的音樂分為兩種，一種是有聲源音樂，一種是無聲源音樂。
有聲源音樂也稱客觀音樂，即音樂的原始聲源出現在畫麵所表現的事件內容之中，使得觀眾在聽到音樂聲的同時也能看到聲源的存在。例如畫麵中的人物直接唱出的歌曲，或是畫麵中樂器直接奏出的聲音，再或是電視機、收音機和錄音機等家用電器正在播送的音樂等。各類音樂會、電視晚會中的音樂節目，也屬於這一類。但是也有一些影視作品，觀眾在畫麵場景中並不能看到音樂的聲源，而是通過演員的表演動作或是經過製作者的精心設計和音色處理，使得觀眾感覺到畫麵場景有具體的音樂聲源存在，這也屬於有源音樂的範疇。比如，一個飯店的大堂裏所播放的背景音樂，往往會被聽者們理解為是有源音樂；一個酒吧裏的動感舞曲也可以讓聽者感覺到有源音樂的存在。這是因為這些音樂可以使觀眾聯想起自己的生活體驗，從而對表現的環境有認同感。有源音樂的使用，可以增強影視作品中的生活真實感。
無聲源音樂也稱主觀音樂，是指從畫麵上見不到或感受不到有原始聲源的音樂。通常是來自畫麵之外，為烘托畫麵內容而配置的主題音樂，主要作用在於表達畫麵內容的情緒、渲染特定的環境氣氛、刻畫人物內心世界等。無聲源音樂往往是來自影視作品的作者，也即導演和作曲家對事件內容的內心感受，根據角色性格的塑造和渲染情緒氣氛的需要而精心設計創作出來的。無聲源音樂的風格、樣式、主題、旋律、節奏和時值的變化大都與畫麵所表現的內容情緒有關。它起著解釋、充實、烘托和評論畫麵內容的重要藝術作用。
1.2.3 音響
通常依據主、客觀性，我們將音響分為客觀音響與主觀音響，其中客觀音響分：自然音響、環境音響（又稱背景音響）、動作音響（又稱動效）；主觀音響分：特殊音響及表意音響。
客觀音響指客觀存在的音響，它是人類重要的信息來源，如聽見打雷聲知道要下雨了，聽見窗外汽車喇叭聲知道有汽車經過，聽見水沸騰的聲音知道水開了等。客觀音響的存在使影視畫麵具有了真實感、環境感和親臨現場感。人們之所以把一些影片稱為“大片”，一方麵是拍攝的場麵大，花費巨額資金；另一方麵主要是音響效果突出，采用5.1聲道的環繞聲係統，盡可能地還原真實環境的音響效果，使人產生身臨其境的感受。