優化集團公司資金管理
財經縱橫
作者：趙炎霞
摘要：資金是任何一個企業的生命，如何優化集團公司的資金管理，促使資金的科學利用，已經成為集團公司提升核心競爭力的關鍵。加強集團公司的資金管理，提升集團的資本運作水平，使資金得到最高回報和創造最大價值，實現整合優勢。結算中心能夠減少集團資金沉澱，降低融資成本，規避財務風險的發生，是現階段集團公司資金集中管理優化的最佳選擇。
關鍵詞：集團公司；資金管理；優化；結算中心
中圖分類號：F830.45 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）05-0-01
一、集團資金管理優化的必要性
財務管理是集團公司日常管理的核心，而資金管理又是財務管理的核心內容。同時資金又是連接母子公司、分公司的重要紐帶。對集團資金進行必要的管理優化，可以有效提高資金的有效使用率，實現資金效益最大化，可以提高集團公司資金的安全性，可以使資金在母子公司之間形成一種良性的循環，最大限度的降低資金使用的成本，更可以有效的防範各種資金風險。同時，加強集團公司資金管理優化也是加強集團公司內部監管的重要手段之一，加強整個集團公司內部資金優化管理，可以有效地使集團加強對集團資金的控製，進一步健全對子公司的管理，為進一步實現整個集團的戰略目標服務。隨著集團公司的發展，集團公司一直在努力找到適合自身的資金管理優化的模式和方法，並不斷地隨著市場變化及集團發展戰略的變化而不斷調整。先進的資金管理不僅僅局限於現金管理領域，而是涵蓋了資金流動管理、債務管理、銀行賬戶管理、利率風險管理等方麵。資金集中管理是集權體製下的必然結果，它包括從編製資金計劃，到處理集團和分子公司資金流入流出、內外部結算、籌投資活動等資金運作經營所進行的監督和控製，以及長短期的資金預測，以此加速資金運轉，降低資金風險，為集團公司帶來健康的資金流。
二、當前集團公司資金管理現狀
當前集團公司的資金管理雖然取得了很大的進步，但是現有資金管理還存在不少的問題，集團資金的使用依然不科學，優化程度不高，資金管理優化的觀念依然比較落後，尚未建立起健康科學的資金管理係統。主要表現在一下幾個方麵：
1.集團公司資金管理集權程度過高。集團公司為了加強對下屬子公司的控製同時也是為了規避資金風險，對整個集團公司內本地下屬公司的資金進行了高度的集權管理，統收統支，資金高度集中。 雖然有助於集團實現全麵的收支平衡，提高現金的流轉效率，降低資金的沉澱，控製現金支出，但是不利於調動各子公司開源節流積極性及經營靈活性。
2.集團內部對資金管理和監管依然不力，缺乏有效的監管措施。集團公司對外地子公司資金管理過於寬鬆，權力下放。集團公司內部資金閑置與短缺無法調節，降低了資金的使用率，降低了集團公司對整個集團資金使用情況的有效掌握，削弱了集團對下屬子公司的控製，增加了整個集團公司的資金風險，企業信用和盈利能力下降。
3.財務管理尤其是資金管理在企業管理中的地位和作用依然沒有得到應有的重視和認同。現代企業管理以應該以財務管理為核心，財務管理作為企業管理最重要的組成部分，其貫穿於企業管理的全過程，財務管理中的資金管理功能是其最重要和最基礎的功能。然而當前集團公司財務部門在整個集團中的地位和職能並沒有得到足夠的重視，這就造成了集團的資金管理優化難以持續有效地進行。
4.集團財務人員尤其是資金管理工作人員的專業素質技能及地位有待提高。目前集團公司的財務管理人員缺乏對資金管理優化的專業知識，財務管理優化的觀念依然比較落後，難以對集團資金進行合理的管理優化。這也與財務人員重核算輕管理的傳統管理手段及財務人員在集團公司地位不高有關。