淺論商業銀行與風險經營
經濟研究
作者：張翼
【摘要】在整個金融體係中，商業銀行居於主導地位，對一個地區乃至一個國家的經濟發展起到了重大的推動作用。作為從個人和機構接受存款並發放貸款的金融中介機構，商業銀行在微觀金融領域，為資金短缺方勁兒資金盈餘方搭建了資金傳輸的橋梁，提升了資金配置功能，提供了資金的使用效率。商業銀行在宏觀金融領域發揮著信用創造功能，成為宏觀經濟調控和微觀經濟調節中不可或缺的環節。本文分析了商業銀行的職能與主要任務，以及商業銀行的經濟管理。並在此基礎上提出在經濟大發展的浪潮中，針對經營中可能出現的風險，提出找到解決問題的對策。
【關鍵詞】商業銀行 性質 職能 業務 組織製度 風險管理
商業銀行是以追求利潤最大化為經營目標，以多鍾金融資產和金融負債為經營對象，具有綜合性服務功能的金融企業。商業銀行的主要業務範圍包括吸收公眾、企業及機構的存款、發放貸款、票據貼現及中間業務等。除此之外，商業銀行還提供綜合性的金融服務，滿足客戶多樣化的金融需求。它是儲蓄機構而不是投資機構。
一、商業銀行的性質
商業銀行是企業，具有企業的一般特征。必須具備擁有業務經營所需要的自由資本，並達到管理部門所規定的最低資本要求。依法自主經營，照章納稅，自負盈虧，自我約束，具有獨立的法人資格，擁有獨立的財產，名稱，組織機構和場所。與一般企業一樣，追求利潤最大化是其經營與發展的基本前提和內在動力。
商業銀行具有一般企業的特征，但又不是一般企業，是一種特殊的企業——金融企業。一般企業經營的是具有一定實用價值的商品，而商業銀行的經營對象不是普通商品，而是貨幣和貨幣資本。一般企業從事的是一般商品的生產和流通，而商業銀行是以金融資產和金融負債為經營對象，從事包括貨幣收付，借貸以及各種與貨幣有關的或與之相聯想的金融服務。一般工商企業經營的好壞隻影響到一個企業的股東和這一企業相關的當事人，而商業銀行的經營好壞可能影響到整個社會的經濟穩定，所以很多國家對商業銀行的監管要遠嚴於對企業的管理。
商業銀行是特殊的銀行。商業銀行作為特殊銀行，以盈利為目的，在經營過程中講求營利性、安全性和流動性原則，不受政府行政幹預。其次商業銀行與各類專業銀行和非銀行金融機構也不同。商業銀行提供的金融服務更全麵，業務更綜合，功能更齊全，是“萬能銀行”或者“金融百貨公司”。
二、商業銀行的職能
信用中介職能。信用中介是商業銀行最基本、最能反映其經營活動特征的職能。信用中介職能是指商業銀行通過負債業務，將社會上各種閑散資金集中起來，通過資產業務，將所集中的資金運用到國民經濟各部門中去。這一職能，實質上是通過銀行的負債業務，把社會上的各種閑散貨幣集中到銀行裏來，再通過資產業務，把它投向經濟各部門。商業銀行成為買賣“資本商品”的“大商人”。商業銀行通過信用中介的職能實現資本盈餘和短缺之間的融通，並不改變貨幣資本的所有權，改變的隻是貨幣資本的使用權。通過這種職能，將社會閑置的小額貨幣資金彙集成巨額資本，將大部分勇於消費的貨幣資本轉化為建設資本，加速社會生產的增長。
支付中介職能。支付中介職能是商業銀行最傳統的職能。借助於這一職能，商業銀行成為工商企業，政府，家庭個人的貨幣保管者，出納人和支付代理人，成為社會經濟活動的出納中心和支付中心，並成為整個社會信用鏈的樞紐。通過商業銀行的支付中介職能麼可以減少現金的實用，節約社會流通費用，增加生產資本的投入。
信用創造功能。信用創造職能是在信用中介職能和支付中介職能的基礎上派生出來的職能。商業銀行是能夠吸收各種存款的銀行，和用其所吸收的各種存款發放貸款，在支票流通和轉帳結算的基礎上，貸款又轉化為存款，在這種存款不提取現金或不完全提現的基礎上，就增加了商業銀行的資金來源，最後在整個銀行體係，形成數倍於原始存款的派生存款。
金融服務職能。隨著經濟的發展，工商企業的業務經營環境日益複雜化，銀行間的業務競爭也日益劇烈化，銀行由於聯係麵廣，信息比較靈通，特別是電子計算機在銀行業務中的廣泛應用，使其具備了為客戶提供信息服務的條件，谘詢服務，對企業“決策支援”等服務應運而生，工商企業生產和流通專業化的發展，又要求把許多原來的屬於企業自身的貨幣業務轉交給銀行代為辦理，如發放工資，代理支付其他費用等。