企業資金的風險管理及應對措施
經營管理
作者：閆麗紅
摘要：近些年來，隨著我國經濟體製的不斷改革、以及市場經濟的迅速發展，企業資金的風險管理在企業中的地位越來越重要。在企業的財務活動中，資金管理是企業財務管理的中心環節，企業資金鏈的斷裂將直接影響到企業的運營發展，甚至造成企業破產。如何對資金風險管理進行加強，將資金使用效益提高，是每個企業麵臨的重要課題。由此可見，合理的財務指標選擇、有效預警機製體係的建立，對企業的資金風險管理有顯著的增強作用，也能有效的促進企業的正常發展。本文對當前企業資金使用管理中常見問題進行分析後，進而提出完善企業資金管理和風險控製措施的建議以及完善和加強企業資金風險管理的深遠意義。
關鍵詞：資金；風險管理；措施；市場經濟在企業經營過程中，起到關鍵作用，掌控企業命脈的是資金。企業出現資金風險，如資金短缺、資金安全風險和資金利用率風險等，都是有與企業內部經營管理機製和方式方法的不恰當所導致的。資金風險很容易導致企業喪失支付能力，甚至會導致企業出現財務危機。比如2008年的金融風暴，極大地衝擊了我國企業的生存和發展現狀，甚至引發了很多企業因為資金問題導致倒閉。當前，我國市場經濟正處於快速發展上升時期，但是市場經濟的特點也警醒著企業要提高對資金管理和風險控製的重視程度，避免給企業發展帶來隱患。
一、企業資金風險管理的現狀
2010年安永調研全球大型企業管理層的結果中顯示，表示需要在財務（包括資金）的風險管理方麵進行加強的受訪者有近三分之二；然而44%的公司在風險管理的方案實施上認為較為困難。僅有5%的受訪者順利實施了風險管理方案，這意味著，這些風險管理方案絕大部分事實上是沒有得到真正的實施。究其原因，一方麵是由於過於複雜、過於困難的風險管理的實施方案導致；另一方麵，整個公司還未能充分的認識、分析、把握風險。同時，也說明我國資金風險控製還存在諸多的問題。
財務信息失真。因為企業財務信息在處理彙總過程中，存在著不透明、不完整以及不及時的現象，從而導致企業的管理決策者和會計部門難以獲得準確完整的財務信息，也無法清楚的知曉企業基層的資金情況，從而信息普遍存在失真現象，無法達到準確的會計核算，最終影響企業資金的風險控製。
對資金的監控不力度不夠。在一些企業，雖然企業內部都有設置相關的監管機製和崗位，但很多時候因為種種原因使得這些製度和崗位隻是流於形式或者形同虛設而起不到作用或者起到的作用十分有限。很大一部分沒有完整有效的決策約束機製來幫助管理者做出重大的投資決策，加之部分企業的領導法製觀念不夠，個人私自決策，從而導致了脫節的資金的流向與控製。
企業資金集中管理和內部資金分散的現實矛盾，使得企業資金使用效率低，資金管理嚴重失控。有些企業對於自身的財務和發展目標不重視，投資的時候太過隨意，因而，投資失誤的情況就常會出現，也會產生比較大的損失，導致更為嚴峻的資金狀況。最終，還會出現沉澱嚴重的資金流，比例過高的庫存，居高不下的欠款，有增無減的流動資金，因為資金的周轉緩慢，極大地降低了企業的信譽度和盈利能力，嚴重威脅到企業的正常運營。
企業資本運營不當。比如，企業在賒銷過程中，由於不夠了解客戶的信用等級，賒銷具有盲目性，會造成失控的應收賬款，因而導致，無法收回相當比例的應收賬款，壞賬就由此形成。債務人由此長期的、無償的占用資產，對於企業資產的流動性及安全性產生了嚴重影響。