金融天地
作者：譚穎
摘要：我國老齡化趨勢越來越明顯，而養老問題已經成為一個重要的社會話題。傳統的單純的養老保險已經不能滿足現代社會與經濟發展的需求，急切需要企業年金給予補充。本文主要對企業養老保險與企業年金的相關理論知識及所存在的問題、完善企業養老保險以及企業年金的運營的具體方式進行了分析。
關鍵詞：企業養老保險；企業年金；方式
中圖分類號：F840.67 文獻標識碼：A 文章編號：1001－828X（2011）01－0171－01
一、企業養老保險與企業年金的概述
1 企業養老保險
養老保險就是指國家為了給退休後或者因年老而喪失勞動能力的勞動者間建立的一種社會保險製度。我國企業養老保險是從1988建立起來的，雖然養老保險已經建立了二十幾年，也一直隨著經濟和社會發展而不斷完善，但是目前為止有很多方麵都已經不能夠適應現代的經濟和社會的發展。主要表現在以下幾個方麵：（1）養老保險機製不完善。其主要表現在社會保障體係的不完善。而單純的靠企業養老保險養老已經不能夠保證退休人員的生活，也已經不能適應社會的進步和經濟的發展；（2）個人主動投資意識淡薄；（3）企業年金管理製度不健全，缺乏有經驗的專業機構和專業管理人員。（4）員工對企業年金計劃認識不夠。“生兒養老”的觀念沒有改變；企業年金費用被誤認為是企業額外收取的費用；一些員工參與企業年金的積極性不高。
2 企業年金
企業年金是指企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上自願建立的補充養老保險形式，主要由個人繳費、企業繳費和年金投資收益三部分組成。據相關部門統計，在2009年底，我國企業年金規模為2525億元左右，按照近些年的增加速度，每年平均增加461億，預計2011年企業年金規模將達到3500億元左右。目前，企業年金已經成為建立多層次養老保險製度、更好地保障企業職工退休後的生活、完善社會保障體係的一項重要手段。
建立企業年金的作用表現在以下幾個方麵：（1）從社會角度來看，建立企業年金能夠使全社會養老保障水平提高，能夠使勞動力市場的發展得以促進；（2）從企業角度來看，建立企業年金能夠使企業凝聚力增強，能夠使企業競爭力提高，能夠使薪酬激勵機製更加完善，能夠把優秀的人才留住，能夠為打造“長壽企業”提供了良好的基本條件；（3）從個人角度來看，能夠使退休後的生活水平得以提高，能夠使退休後生活保障得以增強，總之，能夠更好的享受晚年幸福生活。
二、完善企業養老保險以及企業年金的運營
首先，加強政府對養老保險的指導和監管。具體實施表現在以下幾個方麵：（1）建立不同管理服務機構的相互製衡製度；（2）建立報告和信息披露製度；（3）建立投資管理安全保障製度；（4）建立主動監管製度。主要采取的是由人力資源和社會保障部、證監會、銀監會和保監會四個部門聯動監管，最終由社會保障部門負全責的多部門監管機製。
其次，進行自主安排養老的選擇。我國構建的是三層次的養老保險體係，即政府主導的基本養老保險、企業補充的企業養老年金保險和個人自主的儲蓄與投資。這三層次各有其優點和不足，例如政府主導的基本養老保險覆蓋麵廣、保基本，替代率低；而企業養老年金則主要有企業的實力和意願決定。由此可知，如果要為退休生活預備充足的養老金，那麼自主安排養老的選擇是必須要做的事情。