國外未來養老金形式的發展趨勢及其啟示
異域擷英
作者：陳玲
一、我國養老金製度存在的缺陷
（一）養老保險覆蓋範圍小
我國正處於社會主義初級階段，國家財務和社會財力分布不均。與國際社會發達國家相比，我國養老金的覆蓋範圍是遠遠不夠的。目前，我國養老金所包含的範圍隻有公有製企業員工、事業單位員工等。同時，城市享有養老金的老年人口又遠遠多於農村。農村約有70%的老年人享受不到養老金提供的保證。此外，即使是在城市，也有大約30%的老年人享受不到養老金。由此可見，我國養老製度的覆蓋範圍是非常有限的，不能夠做到保障大部分老年人的生活。
（二）養老金運作問題
以前我國養老金的繳納方式是現收現付的模式；後來，我國進行養老保險製度的改革，將現收現付製度與基金累計方式相結合。這樣就造成了這樣的局麵：國家要負擔老年人的養老金，又要給現在正在交錢的年輕職工提供他們未來的養老金。但是國家籌集到的資金是有限的，不能同時滿足這兩種需要。於是，相關部門不得不把還在工作的員工的養老金從其賬戶當中暫時性的挪用，等到其退休時再放回。這樣的養老金運作方式存在著一定的風險，也是養老金製度不完善的一個表現方式。
（三）養老金收支不平衡
我國采取現收現取和基金積累兩種養老金的籌集方式。隨著人民生活的提高，人們平均壽命也在逐漸增加，男女領取養老金的年限也在不斷增加。可是，籌集的養老金卻不足以用來支付，造成養老保險金嚴重的比例失調。
（四）機關事業單位人員不在範圍
國家機關、事業單位的工作人員雖然也領養老金，但是他們的養老金不屬於社會養老保險金的範疇，而是政府付款。雖然這樣減少了社會養老金的壓力，但是導致了政府財政負擔的加重，不利於國家整體養老金的統一管理。同時，也有可能造成不公平現象出現，極易引發問題。
二、各國養老金製度改革和發展趨勢
（一）國外養老金製度基本概況
1.美國
美國的養老金保障製度由普遍養老金、私人養老金和個人儲蓄養老金三方麵組成。普遍養老金是在工作中，公司和員工共同繳納的，是美國為其公民提供的一種退休保障；私人養老金是由公司或企業單獨發起的一種養老金計劃；個人儲蓄養老金則是由個人存入，建立在個人退休賬戶裏的。美國的養老金製度不像我國由中央政府統一管理，相反，其養老金的開支由中央和地方共同承擔。這樣既降低了政府的風險，也減少了在發放中貪汙浪費現象。
2.北歐國家
北歐的國家是眾所周知的世界上福利待遇最好的國家。以瑞典為例，其養老金由基本年金和附加年金組成，加在一起約為退休前工資的70%。其資金來自於企業、中央和地方政府。企業占40%，中央、地方各占24%和28%，個人付出的非常少。
3.德國
德國的養老金由法定養老保險、企業補充養老保險和私人養老保險組成，類似於美國。德國的養老金主要是為了保障退休者及其配偶在退休後的基本生活。德國在1957年之後采取的是現收現付的方式，這樣就避免了在我國出現的需要儲備大量資金的問題。有一點值得提出的是，德國的公務員不參加養老保險，其養老金是財政預算安排，最高不得超過退休前最後一個月工資的75%。