任意費用是經營者容易任意改變其用途的費用，銷售費和宣傳費屬於此種費用。非任意費用是與資金計劃之外的重要因素有密切關聯的費用，不能輕易挪用。比如說利息費用與貸款有很大的聯係，如果要減少貸款，不就利率問題進行交涉變更也是不可能的。
預想資金需要
預想資金需要是根據企業的財務狀態、銷售計劃和生產計劃而產生的。
財務預算書對今後的公司業績進行評估、預測，同時也表現出那個時期公司的財務狀態。資金需要應以月份、季度、年度為單位對資金的必要數量進行預算。
財務預算書應該首先對銷售額進行預測，這種預測必須盡可能作到切合實際。在剛剛開始運作的公司，短期內沒有工作業績，預測工作就要建立在對同業界的分析和市場調查上。
其次，要估算出主要的變動費。原材料費和工人工資與銷售額一起變化，所以能夠推算出來。再進一步說，還要預算出固定費和製作盈虧計算報告及貸入借出對照表。
根據上述預算書和對照表可以觀察出是否需要籌措追加資金、何時能夠還清銀行貸款以及需要在生產設備上追加投資。
資金周轉預算表應該反映出每周或每個月的現金收支狀況，並預見出短期的資金不足情況。銷售額應按商品的發貨日期記入，銷售費用應按發貨當天的日期記入。
資金周轉預算表恰好彌補了貸入借出對照表和盈虧計劃書的空白，並可以縮短周期，明確體現財務上的收入和費用，表示出實際中的現金收支情況。比如說，在向銀行申請短期貸款的時候，銀行方麵肯定要問公司的資金周轉情況，那麼用資金周轉預算表向銀行說明現金的收付日期、回收數額等，就可取得銀行的信任。
有可能籌集到資金的單位
風險企業對資金的需要，要根據在財務預算和流動資金預算的基礎上製定出的銷售計劃和生產計劃來決定。一般來說，作為資金來源的有創業家以及其親屬的資金、銀行貸款及風險投資基金等。在一般情況下，創業家在事業的初創期把自己的大部分存款投入創業。為了公司持續運營下去，要把全部的利潤和自己工資的大部分保留在公司內。此外，還要盡可能向朋友、父母等尋求資金上的援助。
值得注意的是，向父母或朋友融資，應在最小限額範圍裏。在必要情況下，可以再調整自己的計劃，減少必要資金的數額。因為能否建立起新型的公司，不在於它的計劃規模而在於它的質量。
如果自己的創業失敗了，向親戚朋友借來的錢就無法償還了。特別是父母或長輩們會因此承受很大的損失和打擊。你的親戚和好朋友們在損失沒產生之前，一般是不會考慮自己受損失的可能性的。在產生損失之後，他們則理所當然地考慮起各種善後事宜。對那些年長的親友們來說，他們喪失了一輩子辛辛苦苦攢下的積蓄中的一大部分，怎麼能不感到徹骨痛心呢。所以，千萬不要向那些承受不了損失打擊的上了年紀的親屬們借錢。
當在你成功之後，那些借給你錢的朋友和親戚也一定同你一樣感到非常高興。但是，這種情緒隻能維持很短的時間。親戚們也許一時還不提出索取投資利息的事，但朋友之中恐怕就會有人提出：我們也承擔了風險，現在有了利潤，當然應分給我們一份。促進公司發展，工作熱情和資金是不可缺少的援助，但是友情則不在其中。
創業家靠自己的資金和外來的融資、投資來開展業務，還必須懂得利用銀行和風險創業基金。
與銀行的融資
創業家在開始嶄新事業的時候，如果想向銀行融資，最初一定會被拒絕。其中有很多理由。首先，公司沒有可供銀行調查的工作業績。因此，銀行無法判斷你的公司的經營狀況，是否具有競爭能力；另外，銀行也不容易弄清你的公司是否有作為貸款抵押的財產；還有一點，你的新公司與那些基礎牢固的大企業相比，破產的可能性較大。
銀行雖說沒有不給新建企業貸款的理由，但一般情況下，貸方必須要準備好用來接受銀行方麵非常嚴格的審查的各種資料、數據。很多創業家不太了解向銀行貸款的各種手續，而銀行方麵也沒有很明確的貸款研究標準。最終，向銀行貸款的工作就不了了之。
很多創業家認為，隻要準備好接受銀行審查的有關人員、資本、擔保等方麵的材料，就能從銀行貸出款來。其實這是錯誤的。在剛剛開始創業界的公司裏是很難對人員問題作出判斷的，資本也總是麵臨不足的狀態；在擔保方麵，由於經濟、技術上的急劇變化，其價值也總處於不確定的狀態。現在的銀行，當然要研究貸款公司的過去的經營業績、貸款目的、還款計劃以及公司的發展前景。在向銀行貸款時，必須要對上述問題進行詳細說明。