基於企業管理中現金流量分析的作用研究
經營管理
作者：曹前
【摘要】 隨著我國經濟的快速發展，很多的企業也逐漸的走向了現代化發展道路。現金是企業發展的血液，隻有血液循環運動才能保持企業的健康發展。企業管理中最重要的就是現金流量分析，在現代化的社會中，隻有科學的進行現金流量分析，才能保證企業財務分析的準確性，為企業的管理提供保障。本文主要對現金流量分析的含義進行了分析，對企業管理的重要作用進行了闡述，並提出了怎樣有效提升企業現金流量分析在企業管理中的作用。
【關鍵詞】 企業管理 現金流量 作用
隨著社會的快速進步，我國企業也得到了很大的發展，但對於企業來說既是機會也是重大的挑戰。當前我國有很多企業都麵臨著資金上的困難，使企業當中十分重視現金流量的狀況，保證企業的經濟效益。可以看出現金在企業中所占有的地位，不僅是企業的血液，同時也是企業發展的立足之本。企業中足夠的現金流量是保證企業正常運轉的支撐點，否則企業將無法繼續經營，也就是所現金流量分析在企業管理中占有重要的地位，下麵將對企業現金流量分析的作用進行詳細的探究。
一、現金流量的含義
現金流量分析指的是對現金的淨流量進行分析，也就是說對現金的流入和支出之間產生的差額進行分析和預算，最後進行評價。通常來說現金流量是一個正數反應出現金的流入情況。而現金流量分析分析其實是對企業的一些經營活動和投資項目等活動產生的現金流量等進行分析，經過現金流量分析能夠直白的看出企業的現金流動情況，是流入資金多還是流出的資金多，提高企業現金管理的科學性和合理性。
二、現金流量分析在企業管理中的作用研究
1、保證企業的正常運作
現金在企業的發展中有著至關重要的作用，一旦現金方麵出現了問題，那麼就很有可能造成企業的發展不順，或者嚴重的阻礙企業發展。現金作為企業發展的前提條件，在使用和流動的過程中都對企業的的日常管理產生了巨大的作用，現金的流量分析更是在企業管理中有著關鍵性作用，對於現金的使用在企業正常運行中是重要因素。因此，在企業的日常管理中，一定要重視起現金流量分析，提升現金流量的科學性。
2、提升企業的投資決策水平
企業籌資活動所產生的現金流量指的是在進行資金的籌集活動中，隨著企業的資本和債務規模的變動所產生的現金流量。對現金流量的分析有利於提升企業的決策水平，提高企業的決策能力。在企業籌資活動中，對當中所產生的現金流量需要進行科學的預測和控製，這樣才能保證企業發展的規模能夠得到擴大。現金流量分析能夠對現金的流入和支出做出良好的對比，通過現金流量表來反應出企業日常的狀況，更清楚的展現出企業的盈利能力以及償還債務的能力，這對企業的籌資決策有著正麵的影響。
3、降低企業資金風險
在企業的日常管理中，無時無刻都麵臨著一定的風險和挑戰，在企業的資金管理上，很容易因為成本的問題而造成資金短缺或者浪費，這對企業來說無疑是巨大的打擊，對企業的經濟造成嚴重的傷害。此外，隨著企業的投資行為逐漸增加，在進行投資的過程中，企業的風險也就變得更大，在環境的影響下，投資中存在著很多的不確定因素，很容易造成投資的失利，因此在投資中因不斷的強化企業投資現金流量分析，在進行了科學的安排之後，才能進行投資活動，以此來提升企業的資金風險能力。在企業的債務中也存在著一定資金風險，需要企業提升自身的債務償還能力，對企業的現金流量分析，通過現金流量能夠清楚的了解到企業的債務償還能力，以便控製企業的債務風險。
4、規範企業的評價價值
企業現金流量分析主要是對企業的淨現金流量進行分析，對企業的價值評價有著重要的作用，通過現金流量分析能夠將企業年度之間所產生的所用現金流量都計算出來，最終實現對企業的價值評估。現金流量與利潤相比較更加適合體現，現金流量不僅能夠準確的反應出企業的經濟狀況，同時也能幫助企業更加客觀的評價自身價值，具有一定的可操作性。
5、提高企業的盈利水平
現金對於企業來說是一項比較特殊的財產，現金的流動性十分強，能夠對企業的應變能力以及債務的償還能力進行衡量。現金本身的獲利能力不高，隻能為企業產生少許的利息，但是如果現金的存量比較高的話，那麼將可能造成企業損失機會成本。這也說明了企業的現金流量既要滿足企業的基本需要，同時又不能過多，一定要保持合理的流量才能更好的推動企業發展。這對企業來說需要在現金的流動性和收益之間做好權衡，對現金進行有組織的管理，這樣才能保證企業的盈利水平有所提高。