一種基於信息化技術的票據集中管理方案
理論與實踐
作者：郭震峰
【摘要】以工商銀行2011年開始推行的“票據池”為代表的票據池業務，曾被認定非常有前景。但是，企業集團如何具體運用該產品實現跨行跨地域的票據集中管理，卻鮮見資料問世，本文提出了一種基於信息化技術的票據集中管理方案，供同行參考。
【關鍵詞】信息化技術票據集中管理
票據是現代社會重要的信用支付工具，集彙兌、支付、結算、信用、融資等多種功能於一身，隨著社會經濟的發展，票據應用的廣度與深度也日益得到拓展。對於分、子公司眾多，並且已經開始實施資金集中管理計劃的企業集團來說，資金的集中往往帶來風險的集中，票據業務的風險，與現金業務的風險一樣，如果忽視管理，將很容易導致風險的蔓延與擴大，最終對整個企業集團造成損害。所以，隨著現金集中管理的完成，票據的集中管理也勢在必行，操作得當的話，除了能夠降低風險，還可以利用票據的融資性獲得可觀的經濟收益，從而使資金集中管理計劃更加完善。
一、票據的定義及發展
根據傳統定義，狹義的票據包括：彙票、本票、支票，廣義的還包括提單、存單、股票、債券等等，狹義上的票據又常被通稱商業票據（Commercial Paper，CP）。
中國票據的曆史可以追溯到唐朝。清末，江浙地區經濟蓬勃發展，催生了商業票據，如用於彙兌的錢票，還有商行簽發給生產者的期票：“竹票”、“茶票”、“鳥頭票”等等；民國時期，已有洋行及少量華商使用銀行承兌彙票進行交易；1934年底到1935年初，商業承兌彙票誕生；1936年，上海銀行票據承兌所創立；為與票據貼現製度相配合，1936年6月，由中國銀行等多家會員銀行創設了中國征信所。
1955年基本停止的商業票據承兌、貼現業務在80年代得到恢複；在1994年以前，國家推動商業信用票據化的最主要目的，是為了將商業票據作為一種安全高效的結算工具；1995年《中國人民銀行法》、《票據法》頒布，初步建立了票據行為的規範及法製秩序；1997年，人民銀行開始真正行使央行職能，針對金融機構開展商業票據活動製訂了一係列的法規、製度，至此，商業票據的使用才開始步入正軌，票據的流通轉讓初步顯示出了短期融資功能。
我國當前《票據法》規定的票據範圍較窄，其中最具有票據“本色”特征的當屬商業彙票，特別是銀行承兌彙票。本文中的“票據集中管理”，主要是指銀行承兌彙票。
二、商業彙票的業務概述
根據作者多年的從業經驗，從事經營的企業在商業彙票的應用實踐中，常見到以下一些操作：
第一，簽發銀行承兌彙票進行支付。以票麵金額一定比例的保證金存銀行，銀行簽發銀行承兌彙票，我方持票支付貨款。
第二，背書。收到下遊客戶的銀行承兌彙票後，進行背書，支付給上遊客戶。
第三，貼現。收到銀行承兌彙票後向銀行貼現，獲得票麵金額扣除貼息後的現金。
第四，簽發100%保證金銀行承兌彙票代替支票。支票的使用地域、時限有較多限製，用銀行承兌彙票能比支票、銀行彙票更靈活地根據實際情況控製資金的流轉。
第五，收到銀行承兌彙票後，有條件地向下一手客戶背書。這個“條件”最常見就是額外收取利息或貼息給下一手，可以結合經營業務的情況靈活應用。
第六，開出商業承兌彙票貼現。
第七，合作套現。向合作公司簽發銀行承兌彙票，對方貼現，扣除貼現息及對方收益後餘款歸還。操作的關鍵是要控製購銷合同與增值稅發票。不少企業都會有多塊牌子，便於進行關聯操作，套取資金，也設立多塊牌子的重要目的之一。
第八，“買票”。我方現金較多而無業務需要開展時，由合作公司開票給我方，扣除貼現息及額外收益後餘款歸還對方，我方持票到期托收，賺取較高額的收益。
以上操作的特點可概括為“低信用風險、高操作風險”。由於商業彙票本身所具備的高信用性，因此風險主要體現在操作的合規性之上。《中華人民共和國票據法》於1996年1月1日起正式施行，盡管在2004年進行了修改，但仍有一些不適應當前經濟及社會發展之處。上麵的操作，相當一部分有利於促進自身的經營發展，但卻屬於法律的禁止行為，是否決定進行，需要企業綜合權衡。