關於“數字財政”一體化軟件之利弊
財政金融
作者：蔣玲仙
摘要：“數字財政”一體化軟件是社會發展進步，管理各預算單位一種極好用的軟件，它通過用款模塊、支付模塊、會計核算模塊三大支撐，把預算單位、監管單位、銀行之間三都密切聯係，更好地為管理資金提供服務。本文主要介紹軟件及它的利弊，揚長補短。
關鍵詞：數字財政 一體化 流程 利弊
什麼是“數字財政”，它是在新形勢下對進一步加強預算管理，支出管理，會計核算管理提出來的一種資金活動通過數字管理的手段，它通過一體化軟件來協調預算單位，預算管理單位，以及銀行之間的管理與結算；它也能通過一體化軟件來控製預算單位內部人員不相容職務分開的原則。
一、一體化係統的用款計劃模塊把預算局，和預算單位之間流程更加簡單明
月末22日前通過該模塊預算單位向財政業務科室申請下月用款計劃，用款計劃按預算科目、項目、經濟科目、資金性質、支付方式分別申報，財政業務科室按基本支出的均衡性、項目支出進度同意後，批轉財政預算科，預算科室根據年初預算審核批準後，形成預算單位的可用資金。對於除了獎勵性工資直接支付，統發工資及政府采購之類的支出預算單位不需進行用款計劃的申報。預算單位在可用資金金額範圍內進行支付。整個用款計劃申請流程運行到哪個步驟，通過用款計劃模塊的查詢係統可以進行查詢。
二、一體化係統的支付管理模塊主要針對預算單位在支出方麵從直接和授權支付進行的分解
（一）財政直接支付係統（含政府采購資金支付）
預算單位經辦人根據模塊信息錄入選擇或錄入支付信息，正確填寫收款人、開戶銀行及賬戶，生成核算信息，提交不相容職務複核；複核人員對申請的用途、科目、金額及收款人等信息進行複核，可對用途和收款人信息進行修改，確認無誤後，打印直接支付申請書，加蓋單位財務印章及財務人員簽名，彙同原始憑證（采購類則附上合同、決算等材料）送到結算中心辦理支付審核；審核後交由銀行劃款。直接支付係統模塊可進行全額和差額退款，也可要根據業務流程進行更正或作廢處理。
（二）財政授權支付係統
相對於直接支付係統模塊，授權支付過程的要求就簡單些，結算中心要求不見單審核，而采取定期抽查原始憑證的原則。支付業務與直接支付係統模塊的處理業務流程一致。在財政授權支付中，有一項特殊的業務，公務卡報銷，公務卡支出明細清單在係統內一覽無疑，選中一條消費記錄，輸入金額，選擇預算項目、經濟科目，預算來源，確定。其它過程比照授權支付方式流程、方式一致。
三、一體化係統中另從支付模塊分解到會計核算係統模塊的，是其它支付模塊
它與單位預算無關，即與年初指標無關；它必需在會計核算模塊中操作；它包括與直接支付、授權支付無關收款業務和內轉業務。照收支兩條線大背景的要求，收入需交入收入戶，所以其它支付有兩個銀行賬號，像電話費、公積金托收等業務從小額戶（通常也指基本結算戶）支付，後由收入戶轉入，收入戶的資金大部分來源於零餘額財政用款額度，小部分資金是暫存性質的款項。其它支付模塊的支出一般實行也是不見單審核，經辦人錄入會計要素，由財務負責人提交，結算中心稽核，自動生成憑證。
這三種支付模式（包括內部往來）由經辦人錄入、財務負責人審核、結算中心稽核進行支付的一係列操作後，與銀行支付業務軟件對接，形成銀行支付令，才能支付成功。
四、一體化係統中會計核算係統模塊，剔除其它支付這一子係統外，還有期初數據、憑證管理、賬簿查詢，出納管理、單位月結、報表管理等子係統
期初數據子係統是上年數按實錄入的基本係統；憑證管理子係統可以根據賬務處理時間、支付令、摘要、金額等要素進行查詢；賬簿查詢子係統可按總賬、明細賬、多欄賬、預算執行表、餘額表等分類，再根據實際要求對科目、項目、支出按月或累計查詢，也可生成簡單的表式，如執行表和餘額表；出納管理子係統出納可進行銀行對賬，並生成餘額調節表。單位月結子係統是預算單位進行月結的係統，一但月結，但不可對以前月份進行賬務處理。報表管理子係統可以生成收入支出總表、資產負債表等。會計核算係統搜羅的報表為領導決策提拱參考，為預算監督部門提供下年計劃依據。