貨幣資金是可以立即用來購買物品、支付各項費用或用來償還債務的交換媒介或支付手段，主要包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金等。現金是流動資產中流動性最強的資產，可以直接支用，也可以立即投入流通。擁有大量現金的企業具有較強的償債能力和承擔風險的能力。
2短期投資
短期投資是企業對外投資的一個組成部分，是指企業持有的有價證券，能隨時變現，持有時間不超過1年，或其他的對外短期投資。
所謂有價證券是指可以給持有人定期帶來一定的收益，並且可以像商品一樣買賣的證券，如股票、債券等都屬於有價證券。
3應收預付賬款
應收預付賬款是指企業在生產經營過程中所形成的應收而未收或預先支付的款項，屬於企業債權類的資產。包括應收票據、應收賬款、其他應收賬款、預付貨款、待攤費用等項目。
應收票據是指企業銷售產品或提供勞務而收到的未到付款期的商業彙票。票據是用於結算的信用憑證，分為銀行票據和商業票據兩大類。銀行票據是由申請人將款項存入銀行，由銀行開具的用於辦理轉賬結算和支取現金的票據，銀行票據一般見票即付，不屬於應收票據。
應收票據一般是指商業票據。商業票據一般分為商業本票和商業彙票兩種，我國目前僅有商業彙票。商業彙票是指收款人或付款人簽發，由承兌人承兌，並於到期日向收款人或被背書人支付款項的票據。商業彙票必須經過承兌，才具有法律效力。商業彙票按承兌人不同分為商業承兌彙票和銀行承兌彙票。經過承兌後的商業彙票產生了兩個新功能：一個功能是背書流通，即商業彙票可以作為金融工具在企業之間轉讓流通；另一個功能是貼現，即企業將未到期商業彙票，在背書後送交銀行，銀行受理後，從票據到期值中扣除按貼現率計算確定的貼息，然後將餘款付給持票人。
應收賬款是指企業對外銷售商品，提供勞務所形成的應收回而未收回的款項。
其他應收賬款是指企業發生的非購銷活動的應收債權，包括應收的各種賠款、罰款、出租包裝物租金、應收股利以及應向職工收取的各種墊支款項。
預付貨款是指企業購買材料物資和接受勞務服務而預付的各種款項。
待攤費用也稱預付費用，指企業已經耗費或開支，但不能全部計入當期損益，需要在以後各月分期攤銷的各項費用。
4存貨
存貨是指企業在生產經營過程中為了銷售或耗用而儲存的各種資產。包括產成品、半成品、在製品、原材料、低值易耗品、燃料、包裝物等。
貨幣資金管理
企業的貨幣資金在財務管理中也稱現金。在貨幣資金管理中，除了要進行預算管理外，還應明確以下管理問題。
一、企業持有貨幣資金的動機和管理目的
1企業持有貨幣資金的動機
在生產經營實踐中，大家都會感到企業必須要保持一定數量的貨幣資金，所以企業領導和管理人員在看本企業財務報表時，首先關注企業有無銀行存款和銀行存款的多少。企業為什麼要保持一定數量上的貨幣資金，從理論上概括主要有三點。
（1）交易動機。也稱為支付動機，是指企業為了滿足生產經營活動中的各種支付需要而保持的現金。這是企業持有貨幣資金的主要動機。企業在生產經營中，要購買原材料、支付工資等費用，許多都必須用貨幣資金支付。企業經營中的資金是不斷循環周轉的，如果企業在生產經營過程中能做到貨幣資金的收入與支出在時間和數量上同步，也就是說當企業需要支付一定數量的貨幣資金時，正好企業收回相同數量的貨幣資金，企業為滿足交易動機所需要貨幣資金數量就可以減到最少。當然，這在實際生產經營中是不可能的，現金收入與支出總是存在著時間差。企業不可能不保留一部分應付交易的貨幣資金。但是，這給我們以啟示，即在企業安排貨幣資金的收支中，可以盡量做到收支同步，以減少交易所需要的貨幣資金。
（2）預防動機。是指企業為應付意外事件而必須保持一定數量的貨幣資金的需要。企業在生產經營活動中總會遇到一些意想不到的事件，如自然災害、人身安全事故，或國家某些政策的變化、市場需求量的突然增加等，都有可能需要企業額外支付一筆資金。
（3）投機動機。是指企業為了從預期的有價證券或原材料等物資的價格波動中得到好處，而保持的貨幣資金。這裏說的投機實際上是企業的短期投資。企業在銀行的存款，僅可以得很少的利息收入，如果企業經營者對證券市場上證券價格的波動規律有所掌握，而且能較準確地判斷其價格走勢，則可以投入證券市場，低價買進股票或債券，高價時賣出，從中盈利。隨著市場體製的建立，各種原材料物資價格，也將是經常波動的。企業也可以適時買進賣出，賺取價差。期貨交易不僅可以套期保值也可以投機獲利，期貨市場也是企業短期投資的場所。
2貨幣資金的管理目的