企業資金管理的現狀及改進的措施探析
投資理財
作者：王琳娜
摘要：在企業的所有資產中，資金的流動性是最高的，它相當於企業的血液貫穿於企業的各個生產經營活動和企業的生命周期；但是資金的盈利性是所有資產中最弱的。從企業的角度來講，既要保持企業的流動性也要保證企業的盈利性，那麼資金的持有量、資金的管理便成為企業財務管理中的一個重要組成部分。本文從資金在企業中營運的地位進行分析，探討資金管理在企業營運中的困境，進一步提出解決企業資金管理困境的對策及建議。
關鍵詞：資金管理 現狀分析 對策及建議
隨著市場經濟的快速發展，我國經濟與世界經濟發展趨勢和存在形式逐漸趨同。改革開放，使得我國市場與國際市場融為同一經濟圈，我國企業麵臨的經濟環境也發生了根本性的變化，除去國內影響因素，國外複雜的政治局勢和經濟形勢對企業的生存帶來更大的不確定性。在這種多變的經濟環境下，提升企業盈利能力的同時還要提升企業資產管理能力和抵禦風險的能力，才能使企業在市場中占據有利位置，這就需要企業加強財務管理，而資金管理作為企業財務管理的核心內容更應該得到企業管理層的重視。結合企業自身情況，留存適量的資金，加強資金的管理，提升資金的利用效率是每個企業所麵臨的經營問題。
一、資金管理在企業營運中的地位分析
開辦企業的宗旨和目的是通過企業的生產經營活動取得利潤，而企業的盈利是在資金的流動過程中產生的。資金是將人力、生產資料、勞動對象有機的結合在一起的粘合劑，這樣才能實現資本的增值。
在企業成立之初，投資者需要向企業注資，以便企業根據經營業務購買各項生產經營的資產，支付經營活動中的各項費用。在企業生存期間，無論企業開展什麼業務，都必須投入適量的貨幣資金，才能使企業正常的周轉。企業通過正常的生產經營，其目的並非為生產“產品”本身，而是通過資金轉化為產品、產品轉化為資金實現資金的增值。因此企業應該根據業務的不同，適度的保持資金存量，保證企業各項經營活動的正常運行，可以說資金是企業形成、續存和發展的基礎。
二、資金管理在企業財務管理中存在的困境及分析
企業作為一個財力、物力、人力的結合體，擁有一個龐大而複雜的構架。資金作為企業的“血液”維持企業各項經營活動的正常運轉，但是由於資金涉及到企業的各項業務，其麵臨的管理麵廣、環節多要保持適當的存量和良好的周轉率是有一定困難的。通過分析可以將實際中的問題歸結為以下幾個方麵：
（一）信息失真，資金與生產經營不相匹配
目前我國企業尚未擺脫計劃經濟留下的經營管理觀念，還沒有建立科學合理的公司組織構架，造成搜集的信息質量不高、傳遞的速度不快、信息處理不及時等問題的出現。而這些正是進行資金預算和使用計劃的決策依據，沒有正確的、及時的信息做支持，那麼製定出的資金使用計劃也是不適應企業生產經營的，不是造成資金的閑置浪費就是無法滿足企業的生產經營需要。
（二）資金分散，部門占用資金嚴重，造成資金的利用效率大打折扣