資金是企業的血液，是企業集團最重要的財務資源，資金運用既能為企業集團和成員公司帶來收益，也會產生成本、損失和風險，資金控製已經成為企業集團財務控製的一個核心要素。
企業集團對成員公司資金控製的主要有兩個目的：一是保證資金安全。眾所周知，資金是企業流動性最強的資產，也最容易被圖謀不軌之人惦記著。常言道，不怕賊偷，就怕賊惦記。像中國農業銀行河北省分行所屬一家支行的金庫現金，就被內部的犯罪分子分批盜走5000多萬元；南方航空公司的財務部兩個美女出納，采取虛列支出、修改他人報銷單據等手段，貪汙現金300多萬元；這樣的案例還有很多。事後總結教訓，都是對資金的控製存在漏洞。二是提高集團資金管理的運用效果，實現集團整體資金效益的最大化。
集團資金控製，即習慣上講的集團資金管理的基本思路就是集中管理。雖然各企業集團根據自身的情況，在集中程度和集中方式的選擇上存在差異，但這並沒有改變集團對資金進行集中管理的方向。所謂的集團資金管理模式，就是集團資金集中管理的模式。
一、集團資金管理的模式
根據我掌握的資料，我國企業集團主要的資金管理模式有統收統支、撥付備用金、設立結算中心、設立內部銀行、設立財務公司五種模式。還有一種在日本大型企業集團采用的主銀行製度模式。最後，還要介紹一種我自己根據集團資金管理的經驗總結出來的資金統籌管理模式。在這七種集團管理模式中，內部銀行模式在實踐中已經很少有企業集團采用，設立結算中心、設立財務公司、資金統籌管理模式將在後麵專門討論，在此隻就統收統支和撥付備用金這兩種模式進行介紹。
1.統收統支模式
集團資金管理統收統支模式的基本特征是成員公司的一切資金收付活動都集中在集團的財務部門，各成員公司不單獨設立賬號，實行收支兩條線，一切資金收入都直接回到集團總部的賬戶，一切資金支出都通過集團財務部門付出，資金收支的批準權高度集中在集團經營者，或者經營者授權的代表手中。
統收統支的方式有助於企業實現全麵收支平衡，提高現金的流轉效率，減少資金的沉澱，控製現金的流出；但是不利於調動各層次開源節流的積極性，影響各層次經營的靈活性，以致降低集團經營活動和財務活動的效率。這種方式，適合於集團對成員公司擁有絕對的控製權，集團的產品相對單一，非多元化經營的企業集團，采取分公司製組織模式的企業集團，以及家族式的、實施高度集權控製策略的企業集團。
還有一點需要注意，就是采取統收統支模式的企業集團，其集團總部的籌資能力要非常強，因為中國正處於資金特別是流動資金短缺的時代，企業與銀行的關係還需要照顧，不同地區的成員公司如果把收支業務全部集中到集團總部，成員公司就會喪失在當地金融機構籌集資金的能力，因為除了良好的經濟指標，企業在開戶銀行的結算業務量和資金流對銀行來說是非常重要的。
2.撥付備用金模式
撥付備用金模式實質上是統收統支方式的一種變通模式，依然是收支兩條線，隻不過是集團根據各成員公司的業務量和業務特點，核定並撥付給成員公司一定限額的資金，供其按照集團規定的支出範圍和支出標準直接支出，待成員公司備用金支出後，持有關憑證向集團財務部門申請補足備用金。
這種資金管理模式適用的企業集團和統收統支模式相同，但其與統收統支模式比較，集團各成員公司有了一定的資金支付權，具有一定的靈活性，因此在企業集團資金管理的實踐中，應用的也更加廣泛。
二、結算中心管理模式
結算中心通常是由企業集團內部設立的，辦理內部各成員或分公司現金收付和往來結算業務的專門機構。通常設立於財務部門內，是一個獨立運行的職能機構。
1.結算中心的職能
結算中心的主要職能有：集中管理各成員公司的現金收入，各成員公司收到現金收入時，都必須轉賬存入結算中心在銀行開立的賬戶，不得挪用；統一撥付各成員公司因業務需要所需的貨幣資金，監控貨幣資金使用方向；統一對外籌資，確保整個集團的資金需要；辦理各成員公司之間的往來結算，計算各成員公司在結算中心的現金流入淨額和相關的利息成本或利息收入；核定各成員公司日常留用的現金餘額。
2.結算中心的特點
（1）各個集團成員公司有自己的財務部門、獨立的賬號，進行獨立核算，擁有資金合理的經營權和決策權；
（2）存款有息、用款付息是結算中心資金結算的基本原則；
（3）集中結算的目的是減少因分散管理而導致的資金沉澱，加快資金的周轉，提高資金的使用效率；
（4）結算中心對資金的流動進行集中監控是降低集團資金管理風險的重要手段；
（5）對各商業銀行的授信額度進行統一的管理是必要的，有利於優化集團的資產負債結構、有利於得到更好的貸款條件，下屬成員公司在特殊情況下經同意可直接向金融機構融資，但資金仍要集中管理。
3.結算中心管理的核心內容
（1）賬戶管理。集團下屬公司的銀行賬戶納入結算中心的管理範圍，由結算中心代為管理，並於結算中心開立內部結算賬戶，其結算業務通過內部賬戶進行。未經集團公司許可和委托，任何人不得使用企業名義及銀行賬戶對外開證或發生其他經濟業務，亦不得使用企業名義提供經濟擔保或其他負有法律責任的擔保。
（2）結算管理。貨幣資金的結算管理，除現金結算範圍外，企業的經濟活動一律通過結算中心在開戶銀行進行轉賬結算。
（3）融資授信管理。融資業務由結算中心向各金融機構統一開展，集團下屬公司根據資金狀況對結算中心申請內部借款和還款，其內部融資額度由結算中心在年初根據集團和其預算情況予以確定。外地企業原則上仍保持其在當地銀行的授信額度，如需向當地銀行發生融資行為須事前征得結算中心同意方可進行。
（4）資金預算和資金計劃管理。結算中心作為集團管理資金運作的職能部門，因全盤了解公司的資金狀況，根據集團的生產經營、投資、科研等計劃，同時依據各下屬成員公司的資金計劃和財務預算，可進行短、中、長期的資金預測和資金調度，使集團決策者能及時準確地把握信息，為其決策提供依據。
三、財務公司管理模式
企業集團資金管理的另一種管理模式是財務公司。下麵我們分別講解財務公司的定義、財務公司的特性、財務公司的職能、財務公司的業務分類、財務公司的設立條件、財務公司的監管、財務公司的自律。
1.財務公司的定義
根據中國人民銀行2006年修訂頒布的《企業集團財務公司管理辦法》，確定了“財務公司是為企業集團成員單位技術改造、新產品開發及產品銷售提供金融服務，以中長期金融業務為主的非銀行金融機構”的基本定位。通俗地講，就是加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率，為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。
企業集團設立財務公司，應當報經中國銀行業監督管理委員會審查批準。財務公司名稱應當經工商登記機關核準，並標明“財務有限公司”或“財務有限責任公司”字樣，名稱中應包含其所屬企業集團的全稱或者簡稱。未經中國銀行業監督管理委員會批準，任何單位不得在其名稱中使用“財務公司”字樣。
2.財務公司的特性
（1）產業性。財務公司是為集團提供金融服務的，所以財務公司是依托集團而發展的，它的經營不可避免受製於該集團所在產業。